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從雙層銀行體制的建立、金融機構的多元化到發展金融市場,從商業銀行的綜合化經營到分業經營,從中國人民銀行的統一監管到銀監會、證監會、保監會“三足鼎立”的分業監管等,均采取了政府供給主導型的強制性制度變遷方式。
中國銀行業的改革有著強烈的路徑依賴。其特點是一種制度一旦形成,不管是否有效,都會在一定時期內持續存在并影響其后的制度選擇。
政府出于國有經濟發展和社會穩定的目的,通過直接的行政干預機制來分配金融資源政府對國有銀行的經營進行行政干預地方政府、國有企業和國有銀行利益集團的形成國有銀行產權結構模糊、效率低下以及各種行政干預所帶來的問題政府對國有銀行實施救助與改革政府行政干預得到強化政府再次行政干預進行救助與改革國有銀行產生“適應性預期”,即認為政府還會通過各種手段救助國有銀行……從而形成一種惡性循環的自行強化機制。
中國銀行業的改革是一種漸進式制度變遷。一個顯著的特點是:改革在堅持公有產權為主體的前提下,通過體制外推動,以增量改革帶動存量調整。之所以要走體制外增量改革引致體制內存量改革的道路,是因為長期以來國有商業銀行和國有企業產權的模糊使二者缺乏通過制度變遷而獲取外部利潤的動力,進而形成一種“變革惰性”。作為初始變革的既得利益者,國有商業銀行和國有企業既不想回到“集權型”體制中去,也不想通過制度變遷退到市場體系中來。
這種改革方式是在存量改不動的時候,先通過增量改革來發展新體制,隨著增量改革的積累最終帶動存量的改革。我國銀行制度變遷之初,并沒有一個明確的目的,沒有一成不變的目標模式,而是隨著改革的推進,隨著主客觀條件的變化,不斷地修正、調整目標,這也是漸進式改革的一個突出特征。相應地,我國也沒有一個全面、綜合、配套的改革方案,我國銀行制度變遷一開始就具有濃厚的“摸著石頭過河”的特點。
(本文摘自《中國國家控股商業銀行董事會治理》第116―118頁)
薦讀理由:1988年10月,為競購雷諾茲・納貝斯克集團,約翰遜領導的管理團隊首先和克拉維斯展開了交鋒,隨著投標進程的開展,弗斯特曼、馬赫等人也加入到這次具有歷史意義的收購大戰中來。最終KKR公司雖然贏得了收購大戰,但是面對毫無盈利的前景,雷諾茲・納貝斯克集團再次處于被拋售的境地。此書對這次收購的來龍去脈介紹得細致入微。更難得的是,作者在這次收購20周年的時候又對書中的主要人物進行了采訪,介紹了這20年來主要人物的情況和華爾街的變化,讓讀者對這次收購的意義有了進一步的了解。
《門口的野蠻人:歷史上最著名的公司爭奪戰》
作者:[美]布賴恩・伯勒、約翰・希利亞爾
譯者:張振華
機械工業出版社
2010年9月
薦讀理由:本書嘗試運用生態學原理研究產業安全問題。根據產業的生態系統特性,跨學科地類比分析了產業與生態系統、產業安全與生態系統健康、產業入侵與生態入侵之間相似的生態學機制。同時,借鑒生態系統健康預警指標,從活力、結構和恢復力三個維度構建了產業安全的生態學預警指標體系;借鑒生態入侵原理,構建了產業易入侵度預警指標體系;實證評估與預測了我國制藥等產業的安全狀態和易入侵度,并借鑒國外維護產業安全的經驗,從生態學角度提出維護我國產業安全的對策。
《城市:改變發展軌跡(看地球2010)》
主編:[法]皮埃爾・雅克、拉金德拉・K.帕喬里、勞倫斯・圖比婭娜
譯者:潘革平
[關鍵詞] 國有商業銀行； 銀行改革
一、 國有商業銀行改革——“破”與“立”兩大難題
長期以來，金融改革在我國整個經濟體制改革中相對滯后，而金融改革中又以國有商業銀行的改革最為滯后，主要表現在以下幾個方面：
（一）產權結構單一，管理體制落后、僵化。改革開放20多年來，雖然我國國有銀行在商業化改革方面取得了一定的進展，但其基本的產權結構和治理結構并沒有發生根本的改變。其特征表現為：一是產權結構單一化。四大國有商業銀行到目前為止，均是國家獨資的單一產權結構。盡管目前國家已派出監事會進駐國有商業銀行，但仍然難以發揮理想的監督效果。二是治理結構落后。行政化管理是長期以來國有商業銀行治理結構的一大特征，其機構設置均是按行政區劃層層設立，其內部也是按行政級別進行管理，形成了一套牢不可破的“官本位”制度。這種落后的治理結構，使其運作效率大大低于公司型治理結構的效率。導致其服務優質客戶的積極性大打折扣，金融產品創新動力減弱，從而使國有商業銀行運作效率低下。
（二）資本充足率不高，依然存在高風險。近年來，國家采取了若干重大的改革和政策措施，來提高國有商業銀行的資本充足率。1997年調低了國有商業銀行的所得稅稅率，從55％的所得稅外加7％的調節稅下調至一般工商企業的33％的稅率，提高了國有商業銀行自我積累一部分資本金的能力。1998年國家財政向工、農、中、建4家國有商業銀行補充了2700億元資本金，使國有商業銀行的資本充足率有了顯著的提高。2003年底，中央對中國銀行和中國建設銀行注資450億美元外匯儲備資金，拉開了內部改造國有商業銀行的序幕。上述舉措，無疑對提高我國國有商業銀行資本充足率有極大的幫助。然而，與國際準則要求相比，我國國有商業銀行的資本充足率總體上還依然偏低，遠未達到8％的法定最低要求，高風險依然存在。
（三）不良資產包袱重，業務經營乏力。據專家測定，銀行的不良資產比例應保持在5％以下。這一比例的高低與國家宏觀經濟周期及宏觀經濟條件密切相關。中國的國有商業銀行不良資產比例遠遠高于5％，1995年為21.4％，以后逐年有所增加，2000年末為29.2％。2001年底，雖通過努力，不良貸款比例凈下降3.81個百分點，但仍高達25.4％，大大高于國際警戒線的水平。由于不良資產包袱過重，其大部分精力花在不良貸款的化解上，而業務經營日益乏力，盈利水平較低。如2001年四大國有商業銀行賬面利潤共計230億元，以資產總額計算，資產利潤率只有0.21％，與國際水平相差5－6倍多。這些利潤都是為提足呆賬準備之前的利潤，如果按國際接軌的方法，即把呆賬準備提足，那么國有商業銀行的利潤將是負值。
（四）服務功能趨同，缺乏金融創新優勢。多年來，四大國有商業銀行不斷擴寬自己的業務服務范圍，改善服務功能，無疑相比于過去的專業銀行前進了一大步。但是，與跨國銀行集團，國際銀行業相比，我國的國有商業銀行服務的主要內容，表外業務服務空間狹窄，占業務收入較小。據測算中間業務收入在銀行全部收入中的比重仍然不到10％，與國外銀行40%～50％比例相差甚遠。國際銀行也不全單純是經營傳統理念上的銀行業務，而實質上是混業經營的金融集團公司，銀行、證券、保險等業務幾乎是合三為一，其業務服務功能齊全。這對于我國國有商業銀行而言，當然是望塵莫及，且受到自身的體制和國家有關政策法規的限制，金融創新能力不強。
（五）機構龐大，經營戰線過長，管理乏力。我國的國有商業銀行是在計劃經濟時代的專業銀行演變而來，機構基本上是按行政區劃分設置，工行、中行、建行機構延伸至縣城，少數延伸至鄉鎮，農行幾乎將機構都設立到了鄉鎮。盡管近幾年四大國有商業銀行采取了一些縮減機構、裁撤冗員的積極步驟，但仍未改變經營戰線過長、管理乏力的境況。這暴露在因宏觀經濟的改變，區域經濟發展的差異性越來越大，貧困落后的地方經濟發展緩慢，而沿海經濟發達的地方，經濟快速增長，這勢必要求對金融資源的調整分配。
（六）科技服務手段落后，資源配置低下。伴隨著全球經濟一體化趨勢，對現代信息管理手段的革命，是世界市場經濟各國共同重視的發展戰略。我國商業銀行的電子化、網絡化水平還處于一個低水平發展階段，這主要表現為分散化、小型化、重復化、短期化和單一化等特點。各國有銀行的網絡優勢、規模優勢、資源優勢、信息優勢等還未真正發揮占領市場的作用。至今，國內還沒有完善的企業征信評價系統、個人征信系統等，許多寶貴的客戶信息資源流失到外資銀行、股份制商業銀行。在配置資源方面也顯得落后，如重復購建計算機硬件，在機型、網絡技術等方面沒有一個統一的標準。不能形成總行、一級分行、二級分行、支行等“四統一”。
（七）負債過于依賴公眾存款，經營受宏觀經濟政策影響大。目前，國有商業銀行的資金來源（負債）于公眾存款占比重仍在80％左右，且居民儲蓄存款呈迅猛增長勢頭，據統計，2003年底，全國居民儲蓄存款達到11.07萬億元，同比增長17.38%。這一方面反映居民投資渠道不多，對股票證券市場投資信心不足，選擇商業銀行確保安全；另一方面反映我國商業銀行依然把吸收公眾存款作為融資的主渠道。國有商業銀行對資金的運用主要是貸款，業務收入主要是存貸利差，深受國家宏觀經濟政策的影響。雖然近年來混業經營的呼聲很高，但短期內實行混業經營的可能性較小。
（八）內控水平落后，缺乏先進的風險管理系統。從國有商業銀行多年來的內審情況分析，其內控制度仍然存在一些問題，有的暴露出案件和風險的發生。這說明我國銀行業的內控水平落后，與國際銀行業相比有很大差距。長期以來，國有商業銀行對內部風險的控制和管理，主要處于手工操作或是手工操作的電子化模擬階段，如電子報表系統。風險管理的內容大多還只是簡單的比例管理；所采用的數據大多是靜態數據（財務數據）；采用的分析方法也主要是賬面價值分析法，而較少采用市場價值分析法；分析的重點主要針對信用風險，特別是對信貸風險的分析。而國外商業銀行對內部風險的管理，充分考慮風險的組合多樣化效果。在管理方法的選擇上，強調以定量分析為主，定性分析為輔，將各類風險的管理納入統一的管理框架與標準之下。在技術方面，國外商業銀行已能充分適應計算機、通信技術的發展，特別是互聯網的發展，并且正在開發能適應互聯網環境下的風險管理系統。
（九）高級經營管理人才匱乏，人力資源管理缺乏適應市場經濟環境的激勵約束機制。四大國有商業銀行在改革中發展，不斷地吸收了一批較高層次的專家級經營管理隊伍，一般員工文化素質也較過去有了很大的提高。但隨著市場經濟和經濟全球化的發展，特別是我國加入wto以后，日顯對金融業高級管理人才大量需求的迫切性，如金融工程管理人才。金融工程是與金融創新緊密相連的，正如國外經濟學家所言“金融工程是金融創新的生命線”。人力資源管理方面，國有商業銀行受長期計劃經濟體制影響，從人事任免到業績考核，仍在較大程度上停留在行政管理方法上。人才使用重視不夠，不能真正做到“人盡其才、才盡其用”。缺乏一套切實可行的激勵約束機制。此外，由于國有商業銀行經營機制的轉軌需要一個很長的時間過程，造成了近幾年出現一些優秀的人才流失現象。
上述國有商業銀行存在的諸多問題，加之我國宏觀經濟環境對國有商業銀行改革的約束，國有商業銀行改革將面臨著更多的挑戰，如法人治理結構、股份制改造上市等改革措施，都不可能一帆風順，因而國有商業銀行改革面臨著兩難的境地——“破”與“立”，既要加快步伐與國際慣例接軌，又要考慮中國的國情。因此，我們必須持慎重的態度，從客觀實際出發，積極的探索符合中國經濟發展實際的國有商業銀行改革之路。
二、 深化國有商業銀行改革對策思路
加快和深化國有商業銀行改革，是建立社會主義市場經濟的需要，是完善宏觀調控體系的需要。目前，以中央對兩家國有銀行的注資為起點，新一輪國有商業銀行的改革已經啟動，預計一系列圍繞國有銀行改革的舉措必然會相繼推出，并將使國有銀行改革成為2004年中國金融改革的一個引人注目的亮點。筆者認為，要搞好國有商業銀行改革，必須通過五大途徑來解決目前存在的問題。
（一）要加快國有商業銀行法人治理結構建設步伐，從“行政指揮型”轉變為“機構服務型”。國有商業銀行法人治理結構改革，其重點是建立保障資本價值最大化和明確所有者、經營者的權、責、利關系的機制。同時從組織結構上進行改革，建立符合市場競爭和發展的機構服務體系。國家與國有商業銀行是單純的所有者與經營者的關系，一切按公司法則行事，國有商業銀行要對國家所有者負責，維護國家的利益。國有商業銀行作為經營者，應以實現價值最大化為經營根本目標，必須在權、責、利三個方面得到充分的保障。國家應尊重國有商業銀行的經營自主權，即使是必要的行政干預和宏觀調控，也應按照市場經濟法則行事，確保在法律規范的范圍內依法行政。國有商業銀行法人治理結構，從形式上分為董事會、執行層和監事會等，形成相互監督制約的機制，有利于提高所有者對銀行的監督效率，降低監督的成本。
（二）要大力調整國有商業銀行的融資結構，發揮股權融資的作用，積極創造條件推動國有商業銀行上市。為配合國有商業銀行法人治理結構改革，調整國有商業銀行融資結構是一項積極的舉措。國有商業銀行應仿效國外商業銀行融資的做法，重視發揮股權融資在公司治理結構中的作用。應重視引進國外戰略投資者，改變單一的股權結構，實現投資主體的多元化。國有商業銀行在完成公司治理結構調整工作后，上市是必然的趨勢。上市有利于增強國有商業銀行的市場競爭能力。如何上市，目前存在兩種看法，一是先部分上市，然后創造條件整體上市；另一種是一步到位，實行整體上市。
（三）要盡快解決國有商業銀行不良資產化解問題，建立和健全銀行經營運作安全控制體系。國有商業銀行的不良資產問題，已嚴重阻礙著商業銀行的改革與發展，因此，我們必須加快解決這一頑癥。一是銀行業監督管理部門應對國有商業銀行信貸資產、非信貸資產和表外業務風險實行全面監測和考核，督促其加強對不良資產的管理。二是國有商業銀行應運用好國家現有的優惠政策，改善審慎經營，增強自我消化風險的能力。應注重對不良資產和不良貸款的準確分類，實施分類分戶管理，并據此按照審慎會計原則提足損失準備金，做實利潤賬，講求資本充足。三是國有商業銀行應切實落實風險管理制度，提高新增貸款質量。四是要加強與金融資產管理公司的合作，進一步推進不良資產的處置。五是要加大資產保全力度，依法處置不良資產。目前各國有商業銀行雖然普遍重視信貸資產的保全工作，但與要求實現的目標還有相當一段距離，因此，要更進一步發揮信貸資產保全部門的作用，加大不良資產回收與處置力度。
（四）要加快研究制定混業經營策略，及時掌握市場競爭的主動權。隨著金融的防火墻逐漸被推倒，混業經營已是大的趨勢。我國加入wto以后，為了適應與外資銀行競爭的需要，加快國有商業銀行混業經營問題，已是擺在我們面前亟須研究的課題。受我國金融企業法律和其它客觀環境的制約，雖然還不能馬上從分業經營轉變為混業經營，但從知識積累和人才儲備來看，應是我國金融業內人士的著眼點，把各項準備工作做在先。國有商業銀行要積極參與證券、保險業的合作，熟悉證券、保險業的運作機制，大膽地進行金融產品的創新。
關鍵詞:商業銀行企業性商業性改革之路
國有商業銀行改革經歷了二十幾年的時間,但國有商業銀行仍然在諸多方面受制于政府,并承受過多的政策性任務,使得國有商業銀行經營陷入了非良性循環的狀態。本文從商業銀行的內涵角度出發,談國有商業銀行商業化改革的出路問題。
商業銀行的內涵及特點
商業銀行是以追求最大利潤為目標,以多種金融負債籌集資金、多種金融資產為其經營對象,能利用負債進行信用創造,并向客戶提供多功能、綜合的金融企業。這是一種普遍認可的觀點。還有一種觀點認為:商業銀行是以利潤最大化為目標,以吸收存款、發放貸款、辦理結算業務為主的特殊金融企業。
對于商業銀行涵義的概述很多,但對于商業銀行的本質人們的認識比較一致,認為商業銀行是一個企業,且是一個特殊的企業。作為企業的商業銀行應該是自主經營、自負盈虧、自我約束、自我發展的經營主體,它應該以利潤最大化為其經營目標,能創造金融商品,提供金融服務;同時,現代商業銀行需要社會評價和認可。
從商業銀行的涵義可以看出,商業銀行是一個經營“貨幣”的特殊金融企業,作為企業它應具有一般企業的自主性特點;同時,作為特殊企業,還具有更加明顯的商業化特點。商業銀行的自主性特點要求其法人性質明確、產權關系明晰、政企職責分開。
商業銀行自主性特點具體表現在:性質明確。首先,國有商業銀行要擁有獨立的法人地位,具有與自然人一樣地民事行為能力,能夠獨立地享有民事權力和承擔民事責任;其次,國有商業銀行要實現自主經營、自負盈虧;第三,國有商業銀行必須是納稅的獨立經濟實體;此外,國有商業銀行應該采取國際通用的、規范化的財務會計制度。產權關系明晰。由法律規定出資人和銀行法人之間的所有利益關系,明確投資者對銀行財產的權利和各自的義務。實現出資人的所有權與銀行法人財產權的分離,使銀行在占有法人財產的基礎上,成為獨立的法人實體和市場金融運行的競爭主體。出資人一方面以其投入銀行的資本額享有所有者的權利,包括資產收益、重大決策和選擇銀行經營者等,但不直接干預銀行的經營活動;另一方面按投入資本額比例對銀行破產時的債務負有限責任。政企職責分開。政府借助中央銀行通過政策法規和間接經濟管理手段等措施,調控金融市場,引導和監督銀行經營活動,并接軌銀行所承擔的社會職能。政府不干預銀行的業務經營,從而建立起政府與銀行間相對獨立的管理者與被管理者的關系。
商業銀行的商業性特點具體表現為:能創造金融商品,提供金融服務是商業銀行的商業性特點,而且,它的商業性需要社會評價和認可,否則商業性就喪失。創造金融商品,提供金融服務?，F代商業銀行與其它工商企業一樣,也要產出商品,這樣的商品或者以派生存款的形式存在,或者以大額存單的形式存在,或者以金融債券的形式存在,或者以證券化的資產形式存在等。能夠滿足社會的需要,且是滿足流通、收益和資產增值的需要;同時,能為顧客提供多功能服務,其中包括信貸服務、結算服務、匯兌服務、咨詢服務、信用擔保服務、信托服務、電子計算機服務等。
由此,商業銀行得到社會評價和認可,主要表現在三個方面:必須是按現代企業制度建立起來的真正的企業;自身也是商品,具有價值和實用價值,作為商品它存在著產權,其產權是能夠轉讓的;應是一種產業在國民經濟中不僅具有配套性和服務性,而且具有基礎性和支撐性。
國有商業銀行改革的歷史及現狀經歷了三個時期、兩個階段:即計劃經濟時期(1978——1984年)為國有專業銀行恢復和建立階段,在這一階段中行、建行、農行從中央銀行分離出來獨立行使專業銀行職能,同時中國人民銀行把工商企業信貸業務和對私儲蓄業務分離出來成立工商銀行,從而形成以中國人民銀行為領導的工、農、建為主體的專業銀行發展時期。第二個時期為計劃商品經濟時期(1984——1995年)為專業銀行企業化階段,這一時期的改革主要圍繞著銀行企業化、政策性業務和經營性業務分離,加速銀行企業化進程的發展期。第三個時期為社會主義市場經濟時期(1995年以后)為國有商業銀行商業化改革階段。這一階段主要圍繞第
一、二階段遺留問題及銀行商業化等進行改革攻堅,著重解決銀行的產權關系、法人結構、政企分離、商業性等方面改革。但到目前為止國有商業銀行產權仍不明晰,法人結構不合理、政府的行政干預仍然存在,使國有商業銀行處于一種“企業”非企業,“事業”非事業狀態。之所以造成這種情況,是因為商業銀行各階段改革不徹底造成的。
國有商業銀行改革中存在的問題
獨立性缺陷。從第
一、二階段的改革成果看,主要從資金上解決了財政與銀行之間無償供給關系。同時,把國有銀行的政策性業務與經營性業務分離,商業銀行不再從事政策性業務,專門從事經營性業務。但是,由于政策性業務形成的不良資產仍然由國有商業銀行承擔,使國有商業銀行負擔了沉重的歷史包袱,經營舉步為艱。令國有商業銀行獨立核算、自自我發展成為泡影。第三階段的改革著重解決國有商業銀行的歷史包袱,但不加區別的全由國家買單,致使自負盈虧、自我平衡失去意義。另外,商業銀行還承擔著助學信貸、扶貧信貸等新的政策性業務,進一步弱化了國有商業銀行的獨立性。最后,國有商業銀行是以國家獨資的金融企業,國家和企業的產權界限不清,往往企業為了小集團利益而損害了國家利益。同時,國家為了社會宏觀經濟效益而忽視了企業微觀經濟效益,致使國家和企業的利益沖突日益激烈,政企不分問題長期得不到解決,銀行的獨立性得不到真正落實。
制衡功能失效。國有商業銀行其產權制度為國家獨資。由于產權單一,董事會和監事會的設置及經營管理層的任命基本上是由政府負責,四大商業銀行基本上是行長兼董事長,決策機構與執行機構合二為一,除了有責任執行國家各方面經濟政策外,在真實資本回報、利益體現、風險制約等經營目標約束方面,責權關系不確定;國有銀行的董事會、監事會更是形同虛設,不能充分有效地行使監督職能作用。在上市銀行公司中,國家擁有高度集中的股權,是最大的控股股東即“一股獨大”。使得大股東委派的董事控制了董事會,造成董事會結構的不健全和公司治理的制衡功能失效,董事會變成大股東會,缺乏多元股權制衡,無法形成對經營管理者的有效約束。在各種重要事項中仍沿襲舊有的決策模式,造成了我國商業銀行效率低下、效益不佳和整體競爭力較弱的狀況。
外部環境問題。外部環境問題主要是預防和控制制度性風險。制度性風險對于經濟轉型國家來說是造成金融風險的主要成因,這是由于原有的規則已經廢棄,但新規則尚未完全建立。就我國來說,中央政府、地方政府、商業銀行和企業的關系還未完全理順,國有商業銀行過多地承擔了經濟改革的成本,在一定程度上扮演了第二財政的角色,“信貸資金財政化”的現象嚴重。近年來,由于政策和市場的多種因素而造成的外部環境的變化,以及對變化預測的相對困難,加大了銀行戰略管理和政策制定的難度。
國有商業銀行改革的出路
首先,加強國有商業銀行的公司內部治理,主要從產權制度變革、法人治理結構變革和完善內控機制降低經營風險的角度來進行。具體表現為:
第一,產權制度變革。我國商業銀行股份制改造,其核心在于實行產權主體的多元化。通過產權制度創新,引進戰略投資者逐步完善商業銀行股權結構。在確保國有控股的前提下,通過公開招募法人股、有條件吸收個人和引導國際先進的外資銀行參股,建立國有商業銀行多元化、社會化的股權結構。較好地實現企業財產所有權和經營權的分離,妥善解決企業所有者、經營者與其他利益關聯者之間的責、權、利關系,使所有出資者收益共享、風險共擔,從而形成了一定剛性約束的資本經營機制,加快完善我國商業銀行法人治理結構。政府部門應該通過制定《金融特別安全法案》等立法形式參與商業銀行的治理,而不是以銀行的“絕對大股東”或“惟一股東”的身份來干涉銀行的人事任免、日常決策等治理問題。第二,建立適當的制衡機制。公司治理的基本特征是構建激勵約束機制,其核心任務是要降低人(行長及其他管理人員)的成本,提高效率,防止“內部人控制”現象的出現。為此,商業銀行必須建立股東大會、董事會、監事會和高級管理層之間的分權制衡機制與相互合作機制,使銀行決策層個人利益與銀行長期利益不一致導致的委托—關系問題和內部人控制現象造成的過高成本得到有效的控制,增進董事會決策的客觀性、合規性和科學性,更大程度上保護中小股東的利益。第三,降低經營風險。國有商業銀行要建立一套有效的風險管理機制,董事會、風險管理部門、各業務部門、審計等部門分別對風險負有明確的職責,即清楚界定銀行各內部所有職能部門和各崗位被授予對于風險的限額和定義。為此風險管理部門必須獨立于產生風險的各業務部門和交易領域,在涉及的每一業務部門中任命相應的風險經理,作為內部治理的一個基本組成部分,將每日的風險信息及時準確向風險管理部門報告,使風險管理部門和業務部門保持密切有效聯系;同時建立清晰的風險報告路線,除了縱向層級之間的報告,還應包括橫向之間的交流,實現信息共享,可以建立一套具體的風險報告模式,規范風險報告的格式和傳遞路徑,使風險政策得到貫徹,營造良好的風險管理文化。
其次,加強商業銀行的外部環境治理,主要包括來自股票市場的約束。針對上市銀行而言,股東發現銀行的盈利狀況惡化,或者銀行從事了太多的高風險業務,不利于銀行長期盈利水平的提高,股東就會在二級市場上拋售銀行的股票來迫使銀行改善治理狀況。具體表現為:
第一,來自存款人的治理。一旦存款人知曉銀行的高風險性,或者其他各種可能損害銀行經營狀況的傳言,存款人就會提取存款,嚴重的會引起擠兌,直接導致銀行破產倒閉。第二,來自貸款人的治理。如果一家銀行的風險性很高,優質貸款客戶就會遠離這家銀行。貸款人之所以能夠對銀行實施一定的約束,主要是因為貸款人關心的并不只是資金的可獲得性,還包括與貸款相關的其他服務,如咨詢服務、貸款出現問題時的重組服務等等。第三,來自銀行同業的治理。同業市場有可能向一家高風險的銀行關閉,使它再無法從市場拆人資金,在出現流動性困難時,就難以得到有效的化解。第四,來自金融市場的治理。如果銀行的風險上升,銀行在金融市場債券市場和票據市場上發行債券或商業票據時,一方面可能需要提高利率,從而加大籌資成本,另一方面可能根本銷售不出去。第五,來自外部經理市場的約束。如果銀行的董事或經理不能勝任其職務,必將被來自經理市場的優秀人才所“驅逐”。
這些外部治理機制的存在使得銀行在督促銀行董事改善企業治理和經理提高公司績效方面發揮了重要的作用,但如果其一旦付諸實施(比如,大量儲戶同時提款),由于銀行業的行業特殊性,勢必對一國的金融穩定性產生影響,進而影響到整個經濟體系的穩定。
參考文獻:
1.戴國強.商業銀行經營學[M].高等教育出版社,1999
關鍵詞：國有商業銀行；公司治理；公司模式
我國國有商業銀行的代表包括：中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行和交通銀行。我國國有商業銀行基本都是綜合性的商業銀行，業務范圍十分廣泛，幾乎代表著我國金融體制中最雄厚的資本。
我國國有商業銀行在我國經濟社會中居于支配地位，是極其重要的部分。但是我國國有商業銀行缺乏著有效的公司治理結構，這也是國有商業銀行經營效率目前無法大幅度提升的關鍵原因。國有商業銀行公司治理改革是我國經濟建設改革的重點工程，其中，完成公司治理結構建設又是國有商業銀行改革的重中之重，其成敗直接影響了我國國有商業銀行的市場競爭力和我國金融資源的配置效率和經濟的發展趨勢。因此，亟待對我國國有商業銀行進行公司治理結構改革。
1如何通過公司治理改革來促進國有商業銀行穩健發展
隨著國有商業銀行逐步完成股份制改革，國有商業銀行現代公司治理結構已初步形成，進一步健全公司治理結構是促進國有商業銀行穩健發展的關鍵。要促進國有商業銀行形成民主化、社會化、規范化經營的新趨勢，進一步保障公司治理、業務治理、風險治理和行業治理四大方面的完善。
1.1公司治理方面
在鞏固國有商業銀行股份制改革成果的基礎上，要健全股東大會、董事會、監事會、經理階層相互監督和輔助工作的治理結構和運行機制。同時要向員工輸出正確的工作理念，引導其樹立正確的發展觀，逐步改變盲目追求高增速、高指標的思維。
1.2業務治理方面
根據不同地區和銀行的特點，應分別推進分行機構制和S公司制度。分行機構制是指將銀行的普通業務如存款、貸款等業務，下放到分區設立的分行機構進行便民服務，自主開展日常業務。專營公司制是指對投資、理財等專業技術性強、不適宜大范圍分布的業務由國有商業銀行總行在各地區建立專營公司進行單獨開展，其他機構不再開展。
13風險治理方面
目前我國金融業以及世界金融業發展都較為平穩，但這并不代表沒有風險，世界聞名的數次大規模的經濟危機都是瞬間爆發的。因此，國有商業銀行需要加強防范，不僅要按時完成日常工作，更要時刻關注國際金融業發展形勢，加強抵御能力。由此就需要監事會負起重大責任，時刻保持警惕，保護銀行以及國家金融市場。
1.4行業治理方面
銀行業是我國社會生活中十分重要的一部分，關系著國民的生產和生活，因此，需要有嚴格的制度規范整個銀行業。不僅規范著各個銀行的工作，更是保護著國民的生產資料。我國應當完善針對金融業的法律法規，盡力做到沒有漏洞，而國有商業銀行自身也應當把國民牽掛在心，時刻關注國民的生產生活。
2國有商業銀行公司治理改革的必要性
在我國目前的金融體系中，國有商業銀行占據著支配性的地位。國有商業銀行的經營效率不僅在微觀上影響到國有商業銀行體系的經營狀況和市場競爭力，而且還在宏觀上影響到金融資源的配置效率和經濟增長的潛力與質量。因此，國有商業銀行進行公司治理改革是必要的。并在此說明我國國有商業銀行現存的問題：
2.1大股東掌握著話語權和執行權，小股東的權益得不到保障。
在我國國有商業銀行經營過程中，一股獨大的局面較為普遍。這也說明了大股東能夠一定程度的控制公司運作。而中小股東一般較為分散，大股東很容易就能損害中小股東的利益，使得大股東和中小股東之間常常存在著利益糾紛。
其中最重要的一點就是一分紅。即長期不分紅或假分紅。公司進行分紅的數量和比例都是趨于下降的，而且即使是在分紅的公司中，分紅一般也以增加股份比例的方式進行。大股東的利益可以通過利益轉移而實現，而中小股東的實際到手收益并未增加。
2.2各部門權力獨立，互不干涉，導致出現不誠實工作、不公開必要信息等情況。
在經營過程中，股東作為所有者只保留了選舉董事等少數權利，將大部分權利授予了董事會；董事會只保留了聘用與解聘總經理、重大投資等戰略性決策的控制權，將生產銷售、人事等基本管理權授予了公司經理階層。所以客觀上存在董事會、公司經理、股東和其他利益相關者之間信息不對應、經理階層可能對董事會不誠實，甚至損害股東利益等問題。而股東由于缺乏必要信息，所以難以做出正確評判，無法明確了解公司內部情況。
3國有商業銀行公司治理改革的措施
要在我國國有商業銀行中建設完好的公司治理結構，應采取以下措施：
3.1實行股份制，促進合理化、規范化股權結構，合理進行股權分置。
[論文摘要] 國有商業銀行是中國金融體系的主導力量，也是經濟轉型過程中的改革重點和難點。隨著我國加入wto以后宏觀經濟環境及其調控格局的變化，隨著我國2006年全面開放銀行業的日期日益臨近，國有商業銀行面臨的競爭環境日趨加劇。國有商業銀行如何更快更強發展，如何進一步深化改革，已是關系國民經濟持續、快速、健康發展的重大問題。
一、 國有商業銀行改革——“破”與“立”兩大難題
長期以來，金融改革在我國整個經濟體制改革中相對滯后，而金融改革中又以國有商業銀行的改革最為滯后，主要表現在以下幾個方面：
（一）產權結構單一，管理體制落后、僵化。改革開放20多年來，雖然我國國有銀行在商業化改革方面取得了一定的進展，但其基本的產權結構和治理結構并沒有發生根本的改變。其特征表現為：一是產權結構單一化。四大國有商業銀行到目前為止，均是國家獨資的單一產權結構。盡管目前國家已派出監事會進駐國有商業銀行，但仍然難以發揮理想的監督效果。二是治理結構落后。行政化管理是長期以來國有商業銀行治理結構的一大特征，其機構設置均是按行政區劃層層設立，其內部也是按行政級別進行管理，形成了一套牢不可破的“官本位”制度。這種落后的治理結構，使其運作效率大大低于公司型治理結構的效率。導致其服務優質客戶的積極性大打折扣，金融產品創新動力減弱，從而使國有商業銀行運作效率低下。
（二）資本充足率不高，依然存在高風險。近年來，國家采取了若干重大的改革和政策措施，來提高國有商業銀行的資本充足率。1997年調低了國有商業銀行的所得稅稅率，從55％的所得稅外加7％的調節稅下調至一般工商企業的33％的稅率，提高了國有商業銀行自我積累一部分資本金的能力。1998年國家財政向工、農、中、建4家國有商業銀行補充了2700億元資本金，使國有商業銀行的資本充足率有了顯著的提高。2003年底，中央對中國銀行和中國建設銀行注資450億美元外匯儲備資金，拉開了內部改造國有商業銀行的序幕。上述舉措，無疑對提高我國國有商業銀行資本充足率有極大的幫助。然而，與國際準則要求相比，我國國有商業銀行的資本充足率總體上還依然偏低，遠未達到8％的法定最低要求，高風險依然存在。
（三）不良資產包袱重，業務經營乏力。據專家測定，銀行的不良資產比例應保持在5％以下。這一比例的高低與國家宏觀經濟周期及宏觀經濟條件密切相關。中國的國有商業銀行不良資產比例遠遠高于5％，1995年為21.4％，以后逐年有所增加，2000年末為29.2％。2001年底，雖通過努力，不良貸款比例凈下降3.81個百分點，但仍高達25.4％，大大高于國際警戒線的水平。由于不良資產包袱過重，其大部分精力花在不良貸款的化解上，而業務經營日益乏力，盈利水平較低。如2001年四大國有商業銀行賬面利潤共計230億元，以資產總額計算，資產利潤率只有0.21％，與國際水平相差5－6倍多。這些利潤都是為提足呆賬準備之前的利潤，如果按國際接軌的方法，即把呆賬準備提足，那么國有商業銀行的利潤將是負值。
（四）服務功能趨同，缺乏金融創新優勢。多年來，四大國有商業銀行不斷擴寬自己的業務服務范圍，改善服務功能，無疑相比于過去的專業銀行前進了一大步。但是，與跨國銀行集團，國際銀行業相比，我國的國有商業銀行服務的主要內容，表外業務服務空間狹窄，占業務收入較小。據測算中間業務收入在銀行全部收入中的比重仍然不到10％，與國外銀行40%～50％比例相差甚遠。國際銀行也不全單純是經營傳統理念上的銀行業務，而實質上是混業經營的金融集團公司，銀行、證券、保險等業務幾乎是合三為一，其業務服務功能齊全。這對于我國國有商業銀行而言，當然是望塵莫及，且受到自身的體制和國家有關政策法規的限制，金融創新能力不強。
（五）機構龐大，經營戰線過長，管理乏力。我國的國有商業銀行是在計劃經濟時代的專業銀行演變而來，機構基本上是按行政區劃分設置，工行、中行、建行機構延伸至縣城，少數延伸至鄉鎮，農行幾乎將機構都設立到了鄉鎮。盡管近幾年四大國有商業銀行采取了一些縮減機構、裁撤冗員的積極步驟，但仍未改變經營戰線過長、管理乏力的境況。這暴露在因宏觀經濟的改變，區域經濟發展的差異性越來越大，貧困落后的地方經濟發展緩慢，而沿海經濟發達的地方，經濟快速增長，這勢必要求對金融資源的調整分配。
（六）科技服務手段落后，資源配置低下。伴隨著全球經濟一體化趨勢，對現代信息管理手段的革命，是世界市場經濟各國共同重視的發展戰略。我國商業銀行的電子化、網絡化水平還處于一個低水平發展階段，這主要表現為分散化、小型化、重復化、短期化和單一化等特點。各國有銀行的網絡優勢、規模優勢、資源優勢、信息優勢等還未真正發揮占領市場的作用。至今，國內還沒有完善的企業征信評價系統、個人征信系統等，許多寶貴的客戶信息資源流失到外資銀行、股份制商業銀行。在配置資源方面也顯得落后，如重復購建計算機硬件，在機型、網絡技術等方面沒有一個統一的標準。不能形成總行、一級分行、二級分行、支行等“四統一”。
（七）負債過于依賴公眾存款，經營受宏觀經濟政策影響大。目前，國有商業銀行的資金來源（負債）于公眾存款占比重仍在80％左右，且居民儲蓄存款呈迅猛增長勢頭，據統計，2003年底，全國居民儲蓄存款達到11.07萬億元，同比增長17.38%。這一方面反映居民投資渠道不多，對股票證券市場投資信心不足，選擇商業銀行確保安全；另一方面反映我國商業銀行依然把吸收公眾存款作為融資的主渠道。國有商業銀行對資金的運用主要是貸款，業務收入主要是存貸利差，深受國家宏觀經濟政策的影響。雖然近年來混業經營的呼聲很高，但短期內實行混業經營的可能性較小。
（八）內控水平落后，缺乏先進的風險管理系統。從國有商業銀行多年來的內審情況分析，其內控制度仍然存在一些問題，有的暴露出案件和風險的發生。這說明我國銀行業的內控水平落后，與國際銀行業相比有很大差距。長期以來，國有商業銀行對內部風險的控制和管理，主要處于手工操作或是手工操作的電子化模擬階段，如電子報表系統。風險管理的內容大多還只是簡單的比例管理；所采用的數據大多是靜態數據（財務數據）；采用的分析方法也主要是賬面價值分析法，而較少采用市場價值分析法；分析的重點主要針對信用風險，特別是對信貸風險的分析。而國外商業銀行對內部風險的管理，充分考慮風險的組合多樣化效果。在管理方法的選擇上，強調以定量分析為主，定性分析為輔，將各類風險的管理納入統一的管理框架與標準之下。在技術方面，國外商業銀行已能充分適應計算機、通信技術的發展，特別是互聯網的發展，并且正在開發能適應互聯網環境下的風險管理系統。
（九）高級經營管理人才匱乏，人力資源管理缺乏適應市場經濟環境的激勵約束機制。四大國有商業銀行在改革中發展，不斷地吸收了一批較高層次的專家級經營管理隊伍，一般員工文化素質也較過去有了很大的提高。但隨著市場經濟和經濟全球化的發展，特別是我國加入wto以后，日顯對金融業高級管理人才大量需求的迫切性，如金融工程管理人才。金融工程是與金融創新緊密相連的，正如國外經濟學家所言“金融工程是金融創新的生命線”。人力資源管理方面，國有商業銀行受長期計劃經濟體制影響，從人事任免到業績考核，仍在較大程度上停留在行政管理方法上。人才使用重視不夠，不能真正做到“人盡其才、才盡其用”。缺乏一套切實可行的激勵約束機制。此外，由于國有商業銀行經營機制的轉軌需要一個很長的時間過程，造成了近幾年出現一些優秀的人才流失現象。
上述國有商業銀行存在的諸多問題，加之我國宏觀經濟環境對國有商業銀行改革的約束，國有商業銀行改革將面臨著更多的挑戰，如法人治理結構、股份制改造上市等改革措施，都不可能一帆風順，因而國有商業銀行改革面臨著兩難的境地——“破”與“立”，既要加快步伐與國際慣例接軌，又要考慮中國的國情。因此，我們必須持慎重的態度，從客觀實際出發，積極的探索符合中國經濟發展實際的國有商業銀行改革之路。
二、 深化國有商業銀行改革對策思路
加快和深化國有商業銀行改革，是建立社會主義市場經濟的需要，是完善宏觀調控體系的需要。目前，以中央對兩家國有銀行的注資為起點，新一輪國有商業銀行的改革已經啟動，預計一系列圍繞國有銀行改革的舉措必然會相繼推出，并將使國有銀行改革成為2004年中國金融改革的一個引人注目的亮點。筆者認為，要搞好國有商業銀行改革，必須通過五大途徑來解決目前存在的問題。
（一）要加快國有商業銀行法人治理結構建設步伐，從“行政指揮型”轉變為“機構服務型”。國有商業銀行法人治理結構改革，其重點是建立保障資本價值最大化和明確所有者、經營者的權、責、利關系的機制。同時從組織結構上進行改革，建立符合市場競爭和發展的機構服務體系。國家與國有商業銀行是單純的所有者與經營者的關系，一切按公司法則行事，國有商業銀行要對國家所有者負責，維護國家的利益。國有商業銀行作為經營者，應以實現價值最大化為經營根本目標，必須在權、責、利三個方面得到充分的保障。國家應尊重國有商業銀行的經營自主權，即使是必要的行政干預和宏觀調控，也應按照市場經濟法則行事，確保在法律規范的范圍內依法行政。國有商業銀行法人治理結構，從形式上分為董事會、執行層和監事會等，形成相互監督制約的機制，有利于提高所有者對銀行的監督效率，降低監督的成本。
（二）要大力調整國有商業銀行的融資結構，發揮股權融資的作用，積極創造條件推動國有商業銀行上市。為配合國有商業銀行法人治理結構改革，調整國有商業銀行融資結構是一項積極的舉措。國有商業銀行應仿效國外商業銀行融資的做法，重視發揮股權融資在公司治理結構中的作用。應重視引進國外戰略投資者，改變單一的股權結構，實現投資主體的多元化。國有商業銀行在完成公司治理結構調整工作后，上市是必然的趨勢。上市有利于增強國有商業銀行的市場競爭能力。如何上市，目前存在兩種看法，一是先部分上市，然后創造條件整體上市；另一種是一步到位，實行整體上市。
（三）要盡快解決國有商業銀行不良資產化解問題，建立和健全銀行經營運作安全控制體系。國有商業銀行的不良資產問題，已嚴重阻礙著商業銀行的改革與發展，因此，我們必須加快解決這一頑癥。一是銀行業監督管理部門應對國有商業銀行信貸資產、非信貸資產和表外業務風險實行全面監測和考核，督促其加強對不良資產的管理。二是國有商業銀行應運用好國家現有的優惠政策，改善審慎經營，增強自我消化風險的能力。應注重對不良資產和不良貸款的準確分類，實施分類分戶管理，并據此按照審慎會計原則提足損失準備金，做實利潤賬，講求資本充足。三是國有商業銀行應切實落實風險管理制度，提高新增貸款質量。四是要加強與金融資產管理公司的合作，進一步推進不良資產的處置。五是要加大資產保全力度，依法處置不良資產。目前各國有商業銀行雖然普遍重視信貸資產的保全工作，但與要求實現的目標還有相當一段距離，因此，要更進一步發揮信貸資產保全部門的作用，加大不良資產回收與處置力度。
（四）要加快研究制定混業經營策略，及時掌握市場競爭的主動權。隨著金融的防火墻逐漸被推倒，混業經營已是大的趨勢。我國加入wto以后，為了適應與外資銀行競爭的需要，加快國有商業銀行混業經營問題，已是擺在我們面前亟須研究的課題。受我國金融企業法律和其它客觀環境的制約，雖然還不能馬上從分業經營轉變為混業經營，但從知識積累和人才儲備來看，應是我國金融業內人士的著眼點，把各項準備工作做在先。國有商業銀行要積極參與證券、保險業的合作，熟悉證券、保險業的運作機制，大膽地進行金融產品的創新。
內容摘要:入世后,國內金融市場全面開放,外資銀行在我國的業務不斷擴張,中、外銀行的競爭日趨激烈,增強國有商業銀行的國際競爭力成為當務之急。從2004年開始的國有商業銀行股份制改革是國有商業銀行前進中關鍵的一步,這項歷史性的改革至今仍在不斷完善和改進中,并從多個方面有效地提高了國有商業銀行的國際競爭力。
關鍵詞:國有商業銀行 股份制改革
不良貸款大幅下降
我國四大國有商業銀行的不良貸款率一直居高不下,在減少已有不良貸款的同時,防止新不良貸款的滋生,成為國有商業銀行發展的一大障礙。
我國不良貸款余額高、占比大、消化難、增長快,消化不良貸款是一項長久性和艱巨的任務。其形成原因由來已久。不良貸款主要集中于國有企業,然而國有企業由于經營機制不完善,效益不好,不能償還銀行的債務,這樣國有企業的經營風險轉嫁到了國有商業銀行。國家的政策制度也是促成不良貸款的因素,銀行根據國家指令發放政策性貸款,以支持國家的宏觀經濟建設,這樣,我國經濟的發展建立在粗放的經營管理模式上,以國有商業銀行累積的不良貸款為代價。國有銀行內部的貸款管理機制落后,風險評價體系不完善,權責制不完善都是引發不良貸款的內部因素。
1998年,財政部向四大國有商業銀行發行2700億元長期特別國債,所籌集資金全部用于國有商業銀行資本金,使平均資本充足率達到8%,但若提取足夠的不良貸款撥備,則達不到8%的水平。1999-2000年國家向四大國有商業銀行剝離不良資產12940億元。這兩項措施在一定程度上消化了不良資產,提高了資本充足率,但由于沒有從根本上改善國有商業銀行的運營機制,之后,四大國有商業銀行的不良資產不斷反彈,而且發生了一系列的融資和騙貸案,給國有商業銀行的信貸資產質量雪上加霜,經營狀況沒有得到根本提高。國有商業銀行上市后,國家在2003-2005年剝離中行、建行、工行11628億元不良資產,2008年剝離農行8156.95億元不良資產,2003-2008年注資中行、建行225億美元、工行150億美元、農行190億美元的外匯儲備,同時由于上市后嚴格控制貸款質量以及產權結構和公司治理的完善,國有商業銀行在處理不良資產方面取得了巨大的進步,實現了不良貸款率的大幅度下降,提高了銀行盈利能力和利潤效率。
公司治理完善是改革的根本
我國國有商業銀行改革的關鍵是公司治理的改革。上市后,四大國有商業銀行在股產權結構、委托鏈條、融資能力等方面都有一定的改善,但是與國外商業銀行相比,仍然有很大的差距。
上市前,我國國有商業銀行在公司治理與經營方面存在許多問題。首先是產權問題,股改上市后國有商業銀行的股權得到分散化和多元化,但所有權絕大部分仍屬于國有股,沒有實現真正的公司制。當然,國有商業銀行的大股東是政府,應該適當減少國有股的持股比例到最優,同時增加法人股與公眾股的比例,但應保持國有股的地位。對高級管理人員提供法人股,可以形成有效的激勵約束機制,完善公司治理結構,提高公司治理水平,提高銀行的經營效率,增強我國銀行的國際競爭力。增加公眾持股可以讓更多的人民群眾持有銀行股份,實現十七大報告中的“讓更多群眾擁有財產性收入”、“發展成果由人民共享”的目標。對上市銀行來說,公眾股解決了直接融資困難,國民儲蓄率過高和流動性過剩等問題,可以說是一舉兩得。
其次,商業銀行委托關系復雜,公司治理機制因此要困難得多。具體而言,商業銀行的委托關系要體現在:存款人與銀行之間、股東與銀行之間、銀行與借款人之間、監管者與銀行之間,這四方面都存在不同程度的信息不對稱。在國有商業銀行已有的委托制度安排下,主要的委托關系是一個委托人為國家,和多個人為總行、一級分行、二級分行和支行,這種委托的鏈條過長、成本大,約束機制弱。從人角度看,一方面因多層導致決策難以及時有效地落實,造成約束成本增大;另一方面助長了人侵蝕國家利益,容易造成效凈損失,從而使問題突出且成本過大。從委托人角度看,因信息不對稱、不充分,造成監控低效,導致監控成本過大,這也增大了成本(張杭鑫,2009)。而西方國家的商業銀行管理層次扁平化,股份制改革應不斷改進管理層次,使委托鏈條扁平化,提高經營效率。最后,信息不對稱是銀行業一大長期問題,股份制改革有助于商業銀行本身對其資產質量、盈利狀況等情況進行完整、詳細、準確、及時的信息披露;也有助于商業銀行借助信息管理手段的創新,對其外部信息搜集、處理和傳遞的標準化,提高信息的處理效率,降低信息成本,促進信息在其內部的傳播。完善信息披露制度也有助于監管部門和公眾對銀行的經營進行監督。
健全監管體制
國有銀行上市一方面需要加強監管力度,防范銀行風險;另一方面要給予政策支持,促進國有商業銀行股份制改革的發展進程和競爭力的提高。
國有商業銀行上市后,金融風險和市場風險明顯增強,以及經營體制的改革都需要健全的監督制度進行監督與保障。因此,股份制改革從側面促進了監管職責的清晰化,從資產安全性、經營風險性和管理合理性等方面全面監管。上市銀行定期公開財務報表,并且建立重大案件信息公開制度,使上市銀行不僅受到銀監會和證監會的雙重監管,還受到社會公眾的監督,有助于提高我國國有商業銀行的透明度和穩健經營的能力。同時,國有商業銀行也應加強其自身的內控制度,增強自制能力。要加強員工對內控制度的認識,提高風險意識和遵紀守法信用;提高管理人員管理的專業化和責任感;上級銀行要加強對網點的監控力度。但過度的監管也會制約銀行業的創新步伐,因此要堅持“鼓勵和規范并重、培育和防險并舉”的監管原則,在鼓勵推動創新,提高國有商業銀行競爭力的同時,加強銀行業的風險防范意識,構建一個健康完善的市場環境。
金融創新與其相輔相成
股份制改革為國有商業銀行奠定了制度和經營結構的基礎,使國有商業銀行能逐步獨立發展,在經營和監管方面都能夠自主自立;金融創新則使國有商業銀行能夠減少對貨幣政策和國家政策的依賴,不斷拓展低成本高利潤的業務,以價值最大化為目標,為客戶提供更好、更具體的服務。因此,只有通過金融創新才能使國有商業銀行把握住機遇和挑戰,在國內外市場競爭中獨占鰲頭;只有通過金融創新才能促進我國經濟發展,為優化經濟結構、增加基礎建設投資、拉動內需、中小型企業發展融資、促進進出口業務提供資金支持,為國民經濟的可持續發展貢獻力量。
就我國國有商業銀行提供中、小企業融資業務來說,目前我國國有商業銀行過于謹慎,導致中、小企業有融資需求而銀行想貸款卻不敢貸的供求不對稱態勢。中、小企業融資“需求急、頻率高、金額小”等需求特點,而且中、小企業由于所處行業范圍廣泛、面對的外部環境更為復雜、缺乏有效的擔保品的特點,這就對商業銀行的產品創新有以下幾點要求:第一,研發定位要清晰,要設計出發展方向明確、層次清晰、規范管理、針對性強的服務與中小企業融資需求的產品。第二,在尋找優質中、小企業客戶時,不僅要依賴于政府提供的名單和基層機構客戶經理提供的信息,國有商業銀行還應提高其自主能力,利用自身的信息傳遞系統挖掘優質資源。第三,在貸款后的風險控制環節,應利用產品的標準化來減輕貸后管理的繁重任務,做好貸款風險的跟蹤和監督工作。第四,商業銀行的產品具有可復制性程度較高、技術壁壘較小的特點,在近同質化的產品競爭中,要獲取競爭優勢,惟有得到消費者的品牌認知和肯定,才能在競爭中立于不敗之地,對解決中小客戶信息來源分散的問題也能起到一定的作用(李、李芬萍、權永平,2009)。
參考文獻:
1.張海寧著.銀行反對銀行:巴塞爾新資本協議與中國信用風險分析.清華大學出版社,2004
2.(美)保羅•H•艾倫著.柳星譯.銀行再造:生存與成功范例.中國人民大學出版社,2006
[關鍵詞] 國有商業銀行； 銀行改革
一、 國有商業銀行改革——“破”與“立”兩大難題
長期以來，金融改革在我國整個經濟體制改革中相對滯后，而金融改革中又以國有商業銀行的改革最為滯后，主要表現在以下幾個方面：
（一）產權結構單一，管理體制落后、僵化。改革開放20多年來，雖然我國國有銀行在商業化改革方面取得了一定的進展，但其基本的產權結構和治理結構并沒有發生根本的改變。其特征表現為：一是產權結構單一化。四大國有商業銀行到目前為止，均是國家獨資的單一產權結構。盡管目前國家已派出監事會進駐國有商業銀行，但仍然難以發揮理想的監督效果。二是治理結構落后。行政化管理是長期以來國有商業銀行治理結構的一大特征，其機構設置均是按行政區劃層層設立，其內部也是按行政級別進行管理，形成了一套牢不可破的“官本位”制度。這種落后的治理結構，使其運作效率大大低于公司型治理結構的效率。導致其服務優質客戶的積極性大打折扣，金融產品創新動力減弱，從而使國有商業銀行運作效率低下。
（二）資本充足率不高，依然存在高風險。近年來，國家采取了若干重大的改革和政策措施，來提高國有商業銀行的資本充足率。1997年調低了國有商業銀行的所得稅稅率，從55％的所得稅外加7％的調節稅下調至一般工商企業的33％的稅率，提高了國有商業銀行自我積累一部分資本金的能力。1998年國家財政向工、農、中、建4家國有商業銀行補充了2700億元資本金，使國有商業銀行的資本充足率有了顯著的提高。2003年底，中央對中國銀行和中國建設銀行注資450億美元外匯儲備資金，拉開了內部改造國有商業銀行的序幕。上述舉措，無疑對提高我國國有商業銀行資本充足率有極大的幫助。然而，與國際準則要求相比，我國國有商業銀行的資本充足率總體上還依然偏低，遠未達到8％的法定最低要求，高風險依然存在。
（三）不良資產包袱重，業務經營乏力。據專家測定，銀行的不良資產比例應保持在5％以下。這一比例的高低與國家宏觀經濟周期及宏觀經濟條件密切相關。中國的國有商業銀行不良資產比例遠遠高于5％，1995年為21.4％，以后逐年有所增加，2000年末為29.2％。2001年底，雖通過努力，不良貸款比例凈下降3.81個百分點，但仍高達25.4％，大大高于國際警戒線的水平。由于不良資產包袱過重，其大部分精力花在不良貸款的化解上，而業務經營日益乏力，盈利水平較低。如2001年四大國有商業銀行賬面利潤共計230億元，以資產總額計算，資產利潤率只有0.21％，與國際水平相差5－6倍多。這些利潤都是為提足呆賬準備之前的利潤，如果按國際接軌的方法，即把呆賬準備提足，那么國有商業銀行的利潤將是負值。
（四）服務功能趨同，缺乏金融創新優勢。多年來，四大國有商業銀行不斷擴寬自己的業務服務范圍，改善服務功能，無疑相比于過去的專業銀行前進了一大步。但是，與跨國銀行集團，國際銀行業相比，我國的國有商業銀行服務的主要內容，表外業務服務空間狹窄，占業務收入較小。據測算中間業務收入在銀行全部收入中的比重仍然不到10％，與國外銀行40%～50％比例相差甚遠。國際銀行也不全單純是經營傳統理念上的銀行業務，而實質上是混業經營的金融集團公司，銀行、證券、保險等業務幾乎是合三為一，其業務服務功能齊全。這對于我國國有商業銀行而言，當然是望塵莫及，且受到自身的體制和國家有關政策法規的限制，金融創新能力不強。
（五）機構龐大，經營戰線過長，管理乏力。我國的國有商業銀行是在計劃經濟時代的專業銀行演變而來，機構基本上是按行政區劃分設置，工行、中行、建行機構延伸至縣城，少數延伸至鄉鎮，農行幾乎將機構都設立到了鄉鎮。盡管近幾年四大國有商業銀行采取了一些縮減機構、裁撤冗員的積極步驟，但仍未改變經營戰線過長、管理乏力的境況。這暴露在因宏觀經濟的改變，區域經濟發展的差異性越來越大，貧困落后的地方經濟發展緩慢，而沿海經濟發達的地方，經濟快速增長，這勢必要求對金融資源的調整分配。
（六）科技服務手段落后，資源配置低下。伴隨著全球經濟一體化趨勢，對現代信息管理手段的革命，是世界市場經濟各國共同重視的發展戰略。我國商業銀行的電子化、網絡化水平還處于一個低水平發展階段，這主要表現為分散化、小型化、重復化、短期化和單一化等特點。各國有銀行的網絡優勢、規模優勢、資源優勢、信息優勢等還未真正發揮占領市場的作用。至今，國內還沒有完善的企業征信評價系統、個人征信系統等，許多寶貴的客戶信息資源流失到外資銀行、股份制商業銀行。在配置資源方面也顯得落后，如重復購建計算機硬件，在機型、網絡技術等方面沒有一個統一的標準。不能形成總行、一級分行、二級分行、支行等“四統一”。
（七）負債過于依賴公眾存款，經營受宏觀經濟政策影響大。目前，國有商業銀行的資金來源（負債）于公眾存款占比重仍在80％左右，且居民儲蓄存款呈迅猛增長勢頭，據統計，2003年底，全國居民儲蓄存款達到11.07萬億元，同比增長17.38%。這一方面反映居民投資渠道不多，對股票證券市場投資信心不足，選擇商業銀行確保安全；另一方面反映我國商業銀行依然把吸收公眾存款作為融資的主渠道。國有商業銀行對資金的運用主要是貸款，業務收入主要是存貸利差，深受國家宏觀經濟政策的影響。雖然近年來混業經營的呼聲很高，但短期內實行混業經營的可能性較小。
（八）內控水平落后，缺乏先進的風險管理系統。從國有商業銀行多年來的內審情況分析，其內控制度仍然存在一些問題，有的暴露出案件和風險的發生。這說明我國銀行業的內控水平落后，與國際銀行業相比有很大差距。長期以來，國有商業銀行對內部風險的控制和管理，主要處于手工操作或是手工操作的電子化模擬階段，如電子報表系統。風險管理的內容大多還只是簡單的比例管理；所采用的數據大多是靜態數據（財務數據）；采用的分析方法也主要是賬面價值分析法，而較少采用市場價值分析法；分析的重點主要針對信用風險，特別是對信貸風險的分析。而國外商業銀行對內部風險的管理，充分考慮風險的組合多樣化效果。在管理方法的選擇上，強調以定量分析為主，定性分析為輔，將各類風險的管理納入統一的管理框架與標準之下。在技術方面，國外商業銀行已能充分適應計算機、通信技術的發展，特別是互聯網的發展，并且正在開發能適應互聯網環境下的風險管理系統。
（九）高級經營管理人才匱乏，人力資源管理缺乏適應市場經濟環境的激勵約束機制。四大國有商業銀行在改革中發展，不斷地吸收了一批較高層次的專家級經營管理隊伍，一般員工文化素質也較過去有了很大的提高。但隨著市場經濟和經濟全球化的發展，特別是我國加入WTO以后，日顯對金融業高級管理人才大量需求的迫切性，如金融工程管理人才。金融工程是與金融創新緊密相連的，正如國外經濟學家所言“金融工程是金融創新的生命線”。人力資源管理方面，國有商業銀行受長期計劃經濟體制影響，從人事任免到業績考核，仍在較大程度上停留在行政管理方法上。人才使用重視不夠，不能真正做到“人盡其才、才盡其用”。缺乏一套切實可行的激勵約束機制。此外，由于國有商業銀行經營機制的轉軌需要一個很長的時間過程，造成了近幾年出現一些優秀的人才流失現象。
上述國有商業銀行存在的諸多問題，加之我國宏觀經濟環境對國有商業銀行改革的約束，國有商業銀行改革將面臨著更多的挑戰，如法人治理結構、股份制改造上市等改革措施，都不可能一帆風順，因而國有商業銀行改革面臨著兩難的境地——“破”與“立”，既要加快步伐與國際慣例接軌，又要考慮中國的國情。因此，我們必須持慎重的態度，從客觀實際出發，積極的探索符合中國經濟發展實際的國有商業銀行改革之路。
二、 深化國有商業銀行改革對策思路
加快和深化國有商業銀行改革，是建立社會主義市場經濟的需要，是完善宏觀調控體系的需要。目前，以中央對兩家國有銀行的注資為起點，新一輪國有商業銀行的改革已經啟動，預計一系列圍繞國有銀行改革的舉措必然會相繼推出，并將使國有銀行改革成為2004年中國金融改革的一個引人注目的亮點。筆者認為，要搞好國有商業銀行改革，必須通過五大途徑來解決目前存在的問題。
（一）要加快國有商業銀行法人治理結構建設步伐，從“行政指揮型”轉變為“機構服務型”。國有商業銀行法人治理結構改革，其重點是建立保障資本價值最大化和明確所有者、經營者的權、責、利關系的機制。同時從組織結構上進行改革，建立符合市場競爭和發展的機構服務體系。國家與國有商業銀行是單純的所有者與經營者的關系，一切按公司法則行事，國有商業銀行要對國家所有者負責，維護國家的利益。國有商業銀行作為經營者，應以實現價值最大化為經營根本目標，必須在權、責、利三個方面得到充分的保障。國家應尊重國有商業銀行的經營自主權，即使是必要的行政干預和宏觀調控，也應按照市場經濟法則行事，確保在法律規范的范圍內依法行政。國有商業銀行法人治理結構，從形式上分為董事會、執行層和監事會等，形成相互監督制約的機制，有利于提高所有者對銀行的監督效率，降低監督的成本。
（二）要大力調整國有商業銀行的融資結構，發揮股權融資的作用，積極創造條件推動國有商業銀行上市。為配合國有商業銀行法人治理結構改革，調整國有商業銀行融資結構是一項積極的舉措。國有商業銀行應仿效國外商業銀行融資的做法，重視發揮股權融資在公司治理結構中的作用。應重視引進國外戰略投資者，改變單一的股權結構，實現投資主體的多元化。國有商業銀行在完成公司治理結構調整工作后，上市是必然的趨勢。上市有利于增強國有商業銀行的市場競爭能力。如何上市，目前存在兩種看法，一是先部分上市，然后創造條件整體上市；另一種是一步到位，實行整體上市。
（三）要盡快解決國有商業銀行不良資產化解問題，建立和健全銀行經營運作安全控制體系。國有商業銀行的不良資產問題，已嚴重阻礙著商業銀行的改革與發展，因此，我們必須加快解決這一頑癥。一是銀行業監督管理部門應對國有商業銀行信貸資產、非信貸資產和表外業務風險實行全面監測和考核，督促其加強對不良資產的管理。二是國有商業銀行應運用好國家現有的優惠政策，改善審慎經營，增強自我消化風險的能力。應注重對不良資產和不良貸款的準確分類，實施分類分戶管理，并據此按照審慎會計原則提足損失準備金，做實利潤賬，講求資本充足。三是國有商業銀行應切實落實風險管理制度，提高新增貸款質量。四是要加強與金融資產管理公司的合作，進一步推進不良資產的處置。五是要加大資產保全力度，依法處置不良資產。目前各國有商業銀行雖然普遍重視信貸資產的保全工作，但與要求實現的目標還有相當一段距離，因此，要更進一步發揮信貸資產保全部門的作用，加大不良資產回收與處置力度。
（四）要加快研究制定混業經營策略，及時掌握市場競爭的主動權。隨著金融的防火墻逐漸被推倒，混業經營已是大的趨勢。我國加入WTO以后，為了適應與外資銀行競爭的需要，加快國有商業銀行混業經營問題，已是擺在我們面前亟須研究的課題。受我國金融企業法律和其它客觀環境的制約，雖然還不能馬上從分業經營轉變為混業經營，但從知識積累和人才儲備來看，應是我國金融業內人士的著眼點，把各項準備工作做在先。國有商業銀行要積極參與證券、保險業的合作，熟悉證券、保險業的運作機制，大膽地進行金融產品的創新。
