時間：2023-07-04 16:00:54
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摘 要 伴隨社會經濟的快速發展，財務管理整體水平關系到企業整體發展，很大程度上影響了企業市場競爭力，尤其對于大中型企業來說，更為重要。會計基礎工作作為企業財務工作的前提和基礎，對建立規范的會計工作秩序，提高企業財務管理水平的提高具有極大的促進作用，應得到有效重視。本文就如何提高會計基礎規范化在財務管理中的作用作簡要的分析、探討。
關鍵詞 會計基礎規范 財務管理 作用 措施
在新形勢下，做好會計基礎工作對改善企業經營管理、提升企業市場競爭力具有重要意義。隨著市場競爭的不斷加劇，企業為更好的適應市場需求，要不斷獲得客觀、準確的財務數據信息，還應對財務信息進行分析、研究，從而發現企業經營管理中存在的問題，不斷提升企業會計基礎工作和信息準確、規范和及時是確保會計信息準確的重要保障，也是實現企業運行規范化、決策科學化重要手段之一。此外，強化會計信息基礎工作能夠有效的進行風險防范及風險控制。這是財務管理制度及內部控制制度落實的根本要求，現代企業發展要不斷對風險的防范及控制，這也是企業長期穩定的發展的根本保障。
一、現代企業會計基礎工作的現狀及問題
（一）崗位人員的業務素質較低
大多數企業會計人員不能及時更新業務知識，責任心不足。近幾年，我國出臺了一系列財務會計制度相關的政策法規，涉及知識面較為廣泛，大多數企業會計管理人員不能有效學習新的政策法規，更新自身業務知識。尤其是小企業中的財務人員，往往是兼職人員負責定期做賬，同時兼顧幾家企業，工作內容繁多，會計核算的規范性及準確性得不到保證。同時，部分企業還存在財務負責人不具備會計師資格，業務能力差，崗位任命及交接過程手續辦理不齊全，會計業務各環節都有漏洞，一人多崗等問題，嚴重影響了會計工作的規范性、準確性和及時行。有些企業管理層對會計基礎工作不重視，財務人員待遇偏低，導致財務人員缺乏責任心，不利于企業長遠發展。
（二）配套制度有待完善
企業會計基礎工作制度不完善，主管部門監督檢查工作不到位。企業會計制度是企業各項工作開展的重要基礎，也為各項工作開展提供了有效的制度依據。因此，會計基礎工作的開展與規范制度有著密切的聯系。我國大多數企業忽視了會計基礎工作的重要性，致使企業不能建立符合企業管理需要的會計基礎工作規范的配套制度。同時，企業相關主管部門對企業會計基礎工作監督、檢查工作不到位，放任會計基礎工作開展，導致企業對會計核算工作程序的完善、財務會計相關制度的規范存在較大缺失，嚴重影響了企業財務工作的開展。
（三）會計基礎工作缺乏重視
在實際財務工作中，對會計基礎工作重要性認識不足。會計基礎工作在企業經營決策中不能引起有效重視，這就造成我國多數企業領導忽視了會計基礎工作的重要性，嚴重制約了企業長遠發展。分析其分本原因，一方面是由于會計基礎工作對企業發展的影響不能迅速顯現，使得企業對財務會計部門及會計人員重視程度不足，在設備及人員配備方面存在較大不足。
（四）會計核算不規范
基本會計核算規范性得不到保證。按照企業會計制度規定，企業確定會計核算憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報表時，必須以實際發生的經濟事實為依據，在實際財務工作中，很多單位為簡化會計核算手續，在會計科目及會計賬簿設置時，不能嚴格執行會計制度的相關規定，不能嚴格有效規范經濟事項原始憑證審核工作，報表登記的會計數據與賬目也存在出入，資金收付缺乏有效監督，財務資料完整性、安全性無法保障。許多重要問題的發生就在于單位會計基礎工作混亂,由于會計核算不規范甚至為某些企業管理人員逃稅、貪污等不法行為打開方便之門，不僅削弱了會計監督職能的發揮, 而且也使內部財務收支處于失控狀態, 不利于企業風險防范及風險控制，給一些不法之徒以可乘之機, 給國家和企業造成了嚴重的經濟損失。這些問題都在一定程度上影響了會計基礎工作程序的執行，嚴重影響和干擾了會計工作秩序，不利于企業整體經營管理和長遠發展。
二、嚴格實施會計基礎規范化，不斷提高財務管理水平
（一）加強對基礎崗位人員的教育、培訓
企業應全面加強人員管理，充分調動財務會計人員學習積極性，及時學習相關法律法規，更新自身業務知識。企業還應鼓勵員工進行專業培訓及考試，在培訓及資格考試中不斷得到提升和鍛煉。加強對財務人員的引導，鼓勵員工學習和掌握《會計法》、《會計基礎工作規范》相關知識，為會計基礎工作的開展提供理論保證，加強人員招聘及人員考核，注重人員業務素質的提升，不斷加強員工責任心培養，不斷強調會計原始憑證制定、審核等工作的重要性。
（二）強化、提高會計基礎規范化意識
相較于其他類型工作，規范性對企業財務管理工作具有較大的影響，因此，企業應不斷強化規范意識，加強對企業財務會計基礎工作的重視程度。企業領導作為企業最高決策者，應全面關注企業財務會計基礎工作的開展，破除傳統觀念，改變原有機械記賬的觀念，充分認識到會計基礎工作對現代企業管理的重要性。將會計基礎工作規范化作為企業內部控制的重要組成部分，并作為企業管理的重要內容，有利于企業科學決策。這就要求企業領導加大對會計基礎工作的投入，提供先進設備，加大人才培養力度，提高財務人員職業道德水平和業務能力，不斷為企業會計基礎規范化工作創造良好條件，保證其順利開展。
（三）制定合理、完善的會計工作規范制度與內部審計機制
為全面保障企業會計核算的準確性及規范性，企業管理人員應在強化會計基礎工作的同時制定合理、完善的會計工作規范制度，并進行嚴格執行。不斷修訂并完善以往的會計基礎規范制度，及時變更會計基礎工作，制定相應規定，全面規范并完善會計基礎工作制度，還要對工作權限職責進行合理明確，已明確經濟業務各個環節相關責任人的責任，有利于落實企業內部控制制度，堵塞管理漏洞，防范財務風險。在此基礎上，建立并完善企業監督審查機構及制度，定期開展監督檢查工作，保證會計基礎工作的規范化管理。只有加強監督檢查工作，才能及時發現問題、解決問題，審計部門才能以此為依據進行內部控制制度的規范和完善，為企業會計基礎工作提供制度保證，針對檢查中發現的制度缺失，要設專門的負責人進行整改，有效貫徹審核監督制度文件，從根本上保證會計基礎工作的準確性及真實性，推動企業科學、全面、可持續的發展。
（四）規范會計核算業務
企業在經營管理過程中，要不斷規范企業會計行為，將其落實到企業日常工作中，并嚴格執行會計基礎工作。企業在日常經濟業務往來中應使用規范的原始單據，嚴防弄虛作假，營私舞弊，保證原始憑證信息的準確性及完整性。還應不斷完善報批及工作程序制度，明確經濟業務各環節工作人員的相關責任，明確獎懲措施，防范工作人員的瀆職行為，確保會計資料的真實性及完整性。財務人員只有以準確的原始憑證及記賬憑證為基礎，進行賬簿登記，才能從根本上保證會計資料的準確性及賬務資料的相互一致。
三、結束語
綜上所述，企業會計基礎工作不僅是企業會計工作的基礎，也是會計工作及各項業務前提，其目的是為企業提供準確、完整、及時的會計資料，有利于企業管理層和其他方面會計資料使用者的科學決策。隨著社會經濟發展及各項改革的深入開展，企業只有不斷強化會計基礎工作，才能將基礎工作與企業自身環境及行業發展相結合，才能從根本上保證企業經營管理及企業決策的正確性，防范管理風險，進而實現企業可持續的長遠發展。
參考文獻：
關鍵詞：城市；色彩美學：規劃：管理
中圖分類號：TU984.1：TU115
文獻標識碼：A
文章編號：1008-0422(2010)03-0083-03
1 緒論
色彩作為城市建設中的一個重要元素，在城市特色的構建中扮演著重要角色。然而，我國對城市色彩這一課題的研究相對薄弱，這一狀況與我國城市化水平迅速提高以及政府目前要求建設環境友好型和資源節約型社會存在較大的差距。因此，特別是在當今國際化影響下城市地域特色快速失去的形勢之下。更應注重城市色彩這種經濟手段在城市建設中的運用，從而構建城市的特色化之路，實現城市形象的提升與和諧發展。
2 城市色彩美學客觀性和主觀性在城市特色構建中的重要作用
隨著社會文明日益發展，城市處在人類空前的發展歷程中，人們對城市品質和審美提出更高的要求。色彩作為城市建設中的一種語言，是提升城市形象十分有效手段之一。目前許多城市以色彩美學的標準來作為指導城市建設的重要手段之一，因為色彩美學所涵蓋的信息量是十分廣泛的。通常與當地的氣候、地利條件、城市文化、心理學、材料與工藝等因素聯系緊密，并且能為城市特色的建設作出建設性貢獻。同時也是設計師通過客觀存在的環境作出的一種主觀意識的表達。
2.1 城市色彩美學的客觀性
世界上一切事物的存在都具有一定的客觀性，城市色彩美學的客觀性是以揭示其本質為中心，認為色彩美學的本源在客體，在于色彩感性物質的屬性，或者是凌駕于色彩之上的外在因素，如心理學、歷史文化、地域性等。同時，它也是在尊重客觀存在的城市自然與人工環境前提下，科學合理運用色彩美學原理為城市色彩設計提供“軟件”服務。
例如北美的墨西哥，由于所處特殊地理環境的限制，日照十分強烈，天空色成為墨西哥主要的環境色彩。這樣使整個地區的色調比較單一，人們根據環境客觀性，結合色彩美學原理，把建筑物的墻面、門窗設計成鮮艷的色彩，從而豐富了墨西哥的城市色彩環境(圖1)。而地中海國家意大利的城市，從西西里島的切法盧小鎮到享譽世界的威尼斯，當時的建設者把當地盛產的天然石材作為主要建筑材料，形成了以紅棕、橙黃為主的豐富細膩的色彩環境(圖2)，從而形成了意大利城鎮各自令人驚嘆的景觀特色。
因此，城市色彩美學的客觀性，一方面是強調色彩的客觀屬性，另一方面強調以客觀存在的場所為基礎，并認為色彩之美是一種客觀的精神實體。
2.2 城市色彩美學的主觀性
由于每座城市具有不同的歷史背景、地理位置、氣候條件、文化內涵等，在城市色彩選擇上通常根據這些不同因素，作出一種科學合理的判斷，具有一定的主觀性。同樣，城市作為客體而存在，當與色彩美學發生關聯時，則是主體決定的。往往表現為設計師充分發揮個人的主觀能動性，在一定的充分和必要條件下，利用色彩美學理念指導城市色彩設計，使每座城市的色彩具有不同的形式和特征，并符合一定的美學標準。
城市色彩是不依賴人而存在，但城市色彩的美卻依賴于人。一方面城市色彩是人思維意識的一種主觀表達，另一方面人是城市色彩的審美主體，城市美與不美取決于人們如何利用色彩。
當前，人們的審美取向日新月異，對美的要求趨向多樣化、品質化。為了塑造良好的城市形象，人們通過對城市色彩的設計來美化城市。例如改造后的長沙太平街，為了再現長沙清末及民國時期的建筑歷史風貌和保持其特有歷史文化內涵。整個街區運用以白墻、灰瓦、棕桐色的窗、門、柱、欄桿等為主色調(圖3)，使這條古老而樸素的老街既體現了地域的文化又更具深度和內涵，從而為市民提供了一個緩解視覺疲勞、休閑放松、凈化心靈的場所。
一切事物總是在運動與矛盾中發展的。在經濟利益面前，目前太平街有些小酒吧等功能空間開始運營，它們在外立面上以大膽、醒目的色彩進行裝飾設計。(圖4)可想而知，當其超過一定的度時，必然破壞整個街區特有的風貌和整體色調。這種主觀行為應該引起我們的思考與關注。
3 城市色彩的規劃與管理的實踐及其在城市特色構建中的重要作用
目前，我國城市建設處于高速發展期，但對城市色彩的研究起步較晚，并缺乏相應的城市個性化與特色構建的色彩技術規范和理論。隨著城市品質的提高，城市色彩的運用逐步在我國部分城市得到重視，意義深遠。
3.1 武漢市城市色彩規劃
建筑色彩作為城市色彩的主體結構，在城市色彩規劃中扮演著重要角色。武漢市在城市建筑色彩規劃上，根據該市所受自然環境、地域文化、時代審美等因素的影響，形成點(城市空間節點)、線(城市路徑)、面(城市空間界面)的控制城市建筑色彩的基本骨架。(圖5)
3.1.1 點
點一大型城市景觀節點(即火車站廣場、武展廣場、光谷廣場等)，點具有視覺領域中心的特性。因此，該區域的建筑色彩必須滿足以下要求。第一，具有一定的標志性。第二，主色調與輔色調必須協調一致。第三，色彩必須真實反映建筑性格特征。第四，嚴格控制建筑屋頂、附屬物的色彩。
3.1.2 線
線一武漢城市路徑特別是城市色彩界面控制帶(“兩江四岸”地帶、金融街等)，線具有連續性體驗、聯系、連接、裝飾、抽象的控制等特性。該區內是體現城市總體形象和色彩表現的重要廊道。因此，在該區內我們要滿足以下要求，首先，建筑色調以堅持“多樣統一”的原則。其次，對該區內相對固定設施的色彩進行控制(如欄桿、公交車站、人行天橋、指示牌等)。最后，該區內的鋪裝色彩應選擇反射系數低的材質和低明度色彩。
3.1.3 面
面一建筑圍合的空間界面，不同建筑色彩控制區(風貌協調區、整體控制區、開發引導區、總體引導區、景觀控制區)。面是線的集合體，它強調局部和整體、整體和整體的關系，該區內的建筑色彩選擇上具有復雜性、整體性、特殊性等特征，更強調城市景觀界面的宏觀協調與微觀層面的結合。
武漢市城市建筑色彩運用模式，主體上把握了“整體和諧、多樣統一”的原則，對其他城市建筑色彩規劃有一定的指導和借鑒意義。
3.2 杭州市城市色彩規劃
杭州作為我國江南悠久的文化名城，其獨特的地理位置及文化內涵，為杭州市色彩規劃提供了優越的條件。杭州市自2006年以來，根據國內外的經驗及理論方法，開始逐步進行城市色彩的實踐，形成了如下基本框架。
杭州市城市色彩規劃體現了科學化、制度化的規劃管理思想。強調城市主色調以反映杭州特有的文化為背景，突顯杭州“濃妝淡抹總
相宜”的城市色彩之美。
4 城市色彩的規劃管理在城市特色構建中的重要作用
中國有句古話“無規矩不成方圓”，城市色彩的規劃與實踐是一項復雜系統性的工程。在實踐中，我們應堅持“以人為本”的原則，并遵守以下制度與措施。
4.1 逐步建立和完善相關管理制度和法規體系
在我國城市高速發展的狀況下，城市色彩設計在未來城市化進程中將有巨大的發展空間。因此，我們應根據當前的實際情況，認真總結經驗，逐步建立和完善我國城市色彩的管理制度和法規體系，為城市色彩的發展提供保障。
4.2 研究與完善相應的城市色彩規劃編制體系
城市色彩規劃編制體系是對相應的城市提出的城市色彩規劃框架，在此框架下對各層次色彩規劃導則和設計導則的探討是初步的，仍有待在規劃實踐中不斷探索和完善。一部完整的城市色彩規劃編制體系，它是從全方位、多角度理解和認識城市色彩的基礎上形成的。其基本層次主要包括城市色彩總體規劃一城市色彩規劃設計導則一場所色彩設計一色彩管理與評價。(圖8)
4.3 建立相應城市色彩評價體制
城市色彩評價體制主要目的是讓我們更加清醒認識目前城市色彩的狀況，并作出科學合理的評判。一般主要看城市色彩是否與城市文化、城市環境、人的審美取向等相和諧。這樣有利促進和保障城市色彩設計的質量。
4.4 制定相應的城市引導和鼓勵性措施
城市色彩設計是一項復雜、科學的工程。實踐中不能盲目從事，必須一切從實際出發，科學引導。同時，我們也不應完全按照套路或強制性措施辦事，要菩于靈活運用，更要注重市民的參與及積極采納市民的建議。
4.5 加強對城市色彩宣傳與教育
讓更多的人了解城市色彩，具有十分重要的意義。一方面，城市環境的改善，需要我們攜起手來共同完成。另一方面，有利于提高與色彩工作相關人員的專業水平、藝術修養、環境意識等。
4.6 加強地理環境色彩、地域文化等相關理論的研究與討論
由于我國對城市色彩領域起步較晚，在這方面的理論研究也較少。然而，城市色彩涉及到城市經濟、文化、歷史、氣候等方面。要想使每座城市構建別具一格的、頗具自己特色的城市色彩風貌，是一項十分重要而艱巨的任務。因此，我們必須根據每座城市的文化、地理特性，加強相關城市個性化色彩理論的研究與思考，只有這樣，才能在快速的城市化之路上營造、構建出各自的城市特色。
【關鍵詞】市場聲譽 約束機制 理財規劃師
一、理財規劃師的聲譽模型建立
理財規劃師聲譽指理財規劃師憑自身理財能力所贏得的外界對其綜合反映，這種聲譽表現為無形資產，它能為理財規劃師帶來即期或預期的超常規收益。理財規劃師的聲譽主要由其管理的個人理財產品的理財業績所決定：
其中，h表示理財規劃師才能，w代表努力程度，假定理財規劃師才能與努力程度不相關，即Cov（h，w）=0。假定 ，表示理財規劃師才能越高，理財產品效益就越好，聲譽收益也就越高，即它們之間是正相關關系。假定>0表示理財規劃師越努力，理財產品效益就越好，聲譽收益也就越大。f（h，w）表示在其他情況確定的條件下，理財產品收益由理財規劃師的能力和努力程度共同決定。因現代金融市場上的不確定性，商業銀行發行和出售個人理財產品所募集資金，在金融市場上投資所得收益具有很大不確定性。投資收益受到多種不確定因素影響。引入外生變量?著，即：
其中，?著為除理財規劃師才能和努力程度以外的所有不確定變量的總和，?著與w相比，?著具有不可控性，但可預測；w具有可激勵性。（2）式表示理財規劃師未來的聲譽收益主要取決于理財規劃師才能、工作努力程度和外生隨機變量。
分別考慮對理財規劃師有完善的激勵約束制度的情況和有不完善的激勵約束制度的情況?？紤]完善的激勵約束制度的情況，理財規劃師的工作成果表示為：
二、引入外生變量的理財規劃師聲譽模型
1、引入外生變量
以下主要是通過引入外部隨機變量來探討其對理財規劃師市場聲譽效應的影響。理財規劃師作為理性經濟人具有尋求自身聲譽收益最大化的強烈動機，不僅是基于當前利益的考慮，更是長期利益動機使然。理財規劃師追求的是個人收益最大化，即：
對個人理財產品而言，理財產品收益不僅取決于理財規劃師才能、努力程度，還取決于外生隨機變量?著。
一般情況下，商業銀行可以通過各種形式和途徑了解理財規劃師才能、激勵其行為，對外生的自然狀態變量?著則不能很好把握，但并非不能觀測，如通過對個人理財產品整體景氣狀況來推測理財收益多大程度歸功于理財規劃師自身因素，多大程度歸因于外生隨機變量，就可以對理財規劃師進行客觀評價。
假定?著是外生的隨機變量且服從正態分布，即：
三、結論
建立理財規劃師的聲譽模型分析聲譽對理財規劃師的約束機制。一般的聲譽模型只考慮人的經營業績水平，以此作為其預期收入高低的重要評定參考指標，但面對變幻莫測的市場環境、行業景氣狀況和政治周期等因素，僅以人過去或當前業績為標準的聲譽機制顯然很難客觀地反映人的真實水平，綜合考慮自然狀態變量在內的聲譽機制，對推動理財規劃師市場和金融產品創新的發展大有裨益。國有商業銀行理財規劃師的貨幣收入可以分為固定收入和風險收益。就目前而言，其固定收入部分相對于股份制商業銀行和外資銀行明顯偏低，這也是大多數國有商業銀行理財規劃師抱怨其報酬過低的主要原因，但也為他們通過各種途徑獲取隱性收入（如不能被充分激勵造成消極怠工）創造了條件。因此，有必要提高固定收入部分。至于風險收益的確定則主要取決于系數?琢，而?琢的確定取決于理財規劃師的才能、努力程度及隨機變量?著，所以?琢的大小與理財規劃師的聲譽具有相關性。要補償國有商業銀行理財規劃師人力資本的消散，可以將提高其貨幣收益和建立理財規劃師市場，引入聲譽機制，增加其聲譽收益相結合。理財規劃師的聲譽可以作為一種非物質激勵因素。
綜合對理財規劃師市場聲譽模型及約束與監督問題探討，得出以下幾點結論：第一，為了激勵理財規劃師在實現自身人生價值的同時，為銀行創造一流業績，可從兩方面考慮，既可適當提高理財規劃師的貨幣收益又可通過建立理財規劃師市場，引入市場聲譽機制，將聲譽作為一種非物質激勵因素，激勵理財規劃師提高努力程度以獲得聲譽收益。第二，商業銀行管理者應該根據國家宏觀經濟走勢、金融市場環境變化情況、其他銀行的個人理財產品收益狀況和發展趨勢等外生變量因素的綜合，并組織深入的內部調查，比較分析理財規劃師的理財業績，最后對理財規劃師的工作績效做出客觀評價。
【參考文獻】
[1] 嚴建苗、萬建軍：國有企業間經理人市場的聲譽機制分析[J]．數量經濟技術經濟研究，2002（3）．
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在此，筆者想分享三個觀點：一是保險是個人理財規劃的基礎配置，不涉及保險工具的理財組合絕對不是一個正確的綜合理財設計；二是從現財的發展實踐來看，保險從業者是理財規劃（或者說是理財經理）的積極推動者；三是我國已經具備了保險持續快速發展的穩健基礎，宏觀環境為這份美麗的職業更增添了迷人的色彩。
保險是構建個人理財規劃的基礎配置
首先，從實務角度而言，理財規劃就是對人的一生的現金流量和風險的管理。說到底，還是對人的一生的財務風險的管理，因為通過消費和投資對現金流量進行調控，還是要規避人的一生的居住、子女教育以及養老等可能產生的風險。而保險，作為管理風險的基本產品，在理財規劃中的作用可想而知。從理財規劃的定義或者說是基本作用，可以看出保險在理財規劃中的重要性。
其次，根據家庭理財金字塔的原理，理財規劃應先搭建一個穩健的基座，再逐步增加高收益產品。金字塔的底部是面積最大，也是最穩健的一層，是構建理財規劃的基石。通常來說，這一層的配置標的是風險較小的理財產品，包括儲蓄、保險、國債等。保險之所以位于基礎層級中，是因為它具有管理家庭財務風險的基礎功能。但這種功能卻往往容易被人們忽視，因為人類先天就存在“短視”與“自大”的基因。千萬注意，如果沒有保險，就等于缺少堅實的底座，家庭的財富金字塔就很容易倒塌。理財金字塔模型也說明了保險對任何收入階層的人都不可或缺。
再次，從收入分配的4321經驗法則來看，人的可支配收入的10%需要進行保險支出。這是目前國際保險業界的公認標準。
最后，從理財規劃的角度看，人生的5張保單是必需的，他們分別是買給父母、配偶、子女、房子，以及自己。用自己一定的財務資源，去規避親人和財產的風險，是每個成熟家庭必須考慮的。
保險推動了現代意義上理財規劃的啟蒙
理財規劃思想早在歐洲的私人銀行就有所體現，但一般認為現財規劃起源于20世紀30年代的美國保險業。筆者認為這也是中國將要走的道路，而且現在已初露端倪。
1929―1933年美國股票的暴跌引發了經濟大蕭條，使人們普遍喪失對銀行和券商的信任，經濟危機又使人們對未來的不確定性加深，由于保險的穩定器功能及可以滿足各種不同的需求，其地位空前提升，部分保險人為了更好地推動業務，開始對客戶進行一些簡單的個人生活規劃和綜合資產配置咨詢，這部分保險人就是今天美國理財規劃師的前身。之后，因為理財規劃成為推銷各種金融產品的外衣，理財規劃師也曾遭遇低潮。1969年12月，為推動理財規劃行業的健康發展，包括保險人在內的13位金融專業人士，提出了“關注客戶目標比關注單一金融產品更重要”的服務理念，開始推廣“理財規劃”的概念和方法。隨后，即1970年，首家金融理財專業協會IAFP宣告成立。自此，理財規劃作為一門獨立職業在美國迅速發展，1990年以后開始全球化。
可見，保險業是激發真正的理財規劃的最肥沃的土壤，期待每一位保險從業者，開始運用理財的思維來推廣保單，當然，一定是適合客戶的保單。否則，我們還難以稱為一個理財顧問。
把握保險理財的黃金發展期
數據顯示，截至2015年年底，全國保險密度為1766.49元/人（折合271.77美元/人），同比增長19.44%；保險深度為3.59%，同比增長0.41個百分點。而同期，全球市場保險密度為662美元，其中，美國、日本、英國和法國等發達經濟體的保險密度約4000美元/人，我國與其相比相差10多倍。全球保險深度為6.2%，其中美國、日本、英國和法國等發達經濟體的平均保險深度在10%左右，我國與其差距非常明顯。
據國內某商業銀行對中國1000個家庭的在線調查結果顯示，2016年，中國家庭財富健康參考指數為58.12，表明目前中國家庭財富普遍處于亞健康狀態。其家庭金融資產分布無法與個人生命周期、家庭財務狀況和宏觀經濟變化趨勢相匹配，財富結構亟待優化。其中，保險產品的配置被嚴重忽略，66%的家庭對保險產品的配置比例不足10%。
據最新凱石財富的統計，截至2016年6月30日，中國財富管理市場規模穩步上升，而保險增速最猛，私募緊隨其后。不同市場相較2015年末有增有減。增加方面，保險由12.4萬億元增加至14萬億元，私募基金由4.2萬億元增至4.6萬億元，信托由16.3萬億元增加至16.6元，保險增加最多，私募緊隨其后。私募、信托雖然規模有所上升，但占比卻有所下降，私募由6.42%降至6.39%，信托由25.19%降至24.89%?？梢钥闯?，保險產品的重要作用已被社會大眾普遍接受。
關鍵詞：理財規劃;理財規劃師;第三方理財
中國大媽搶黃金、買翡翠;中國房價一路走高;中國股市大起大落，這些經濟現象都表明，中國百姓渴望通過投資理財來改善生活、富裕養老，但多數人由于缺乏金融知識和技術并未實現這一愿望。中國近幾年才出現的理財規劃師能否幫助國人實現夢想;理財規劃師在中國的發展現狀怎樣;未來又該何去何從？
一、理財規劃和理財規劃師的定義
理財規劃是專業人士為個人、家庭等客戶提供一種綜合性的金融服務。通過明確客戶理財目標，分析客戶的生活及財務現狀，運用各類金融工具及科學的方法、特定的程序幫助客戶制定切實可行的理財方案。其主要是針對現金、消費支出、風險管理與保險、教育、投資、稅收、退休養老、財產分配與傳承等方面進行規劃，目的在于提高客戶生活品質。
理財規劃師，簡稱理財師，即為客戶提供理財規劃的專業人士。依據人力資源和社會保障部制定的《理財規劃師國家職業標準》，理財規劃師被定義為運用理財規劃的原理、技術和方法，針對個人、家庭以及中小企業、機構的理財目標，提供綜合性理財咨詢服務的人員。
理財規劃師既可以服務于銀行、證券、保險等金融機構，也可以在第三方理財公司工作。其中，第三方理財是指獨立的理財機構，可客觀地為客戶提供綜合性的理財服務，其不再代表銀行等金融機構。
三、理財規劃師在中國的職業現狀及存在問題
1、職業現狀
職業資格認證發展情況：國家理財規劃師（ChFP）是順應我國經濟發展所出現的新興職業，2002年國家勞動和社會保障部編寫了《理財規劃師國家職業標準》，并于2003年正式推出理財規劃師職業;2005年全國有42人通過首次資格考試并獲頒理財規劃師職業資格;2010年首批國家高級理財規劃師通過考試并獲職業資格。至此，理財規劃師國家職業資格認證分為助理理財規劃師、理財規劃師、高級理財規劃師三個等級。
職業資格認證人數及等級分布情況：目前，通過理財規劃師國家職業資格認證的人數達30余萬人次，其中大部分為助理理財規劃師和理財規劃師，高級理財規劃師僅3243人。
2、存在問題
（1）理財規劃師數量缺口巨大，市場需求無法滿足
從職業現狀來看，理財規劃師在數量上應存在巨大缺口。的確如此，《2010中國理財行業發展報告》中顯示，中國理財規劃師的行業缺口在20-30萬人，《2011中國理財行業發展報告》中顯示，理財規劃師的行業缺口約為60萬人，而且伴隨居民財富的不斷增加以及投資熱情的持續高漲，這一缺口還將繼續擴大，特別是現階段全國年收入達30萬元以上的家庭已超過兩千萬戶，高級理財師急缺。目前，人事部已將理財規劃人才列為緊缺人才。
（2）理財人員職業素質參差不齊，行業發展存在隱患
由于理財規劃師行業缺口巨大，當前許多金融機構所雇用的理財工作人員并無理財規劃師職業資格，且人員的學歷、工作經驗、職業操守等方面良莠不齊;另一方面，理財規劃師所取得職業資格認證是終身有效的，相關部門并無繼續教育或是年檢，理財師的后續學習充電因人而異，這些都有可能造成無法為客戶提供高質量的理財服務，將對我國理財行業持續良性發展帶來巨大隱患。
（3）第三方理財處于起步階段，理財缺乏獨立性
第三方理財在英美等發達國家發展較為成熟，50%以上的理財產品是通過第三方機構推薦給客戶的。而在我國第三方理財剛起步，市場份額小，還不足1%;理財規劃師多服務于銀行、保險等機構，通常針對單一理財品種開展投資理財服務，且服務客戶時缺乏客觀性、獨立性。在東家和客戶之間，理財師往往先是考慮東家利益，再是考慮客戶利益;試想若客戶是其雇主，那理財師的服務心態和服務質量會發生翻天覆地的變化。
（4）混業經營受到限制，理財行業發展遇瓶頸
我國銀行、證券、保險等行業目前仍擁有相對獨立的運營及監管體系，開展綜合經營業務會受到諸多限制，商業銀行、證券公司、保險公司、信托公司等機構多數情況下只能經營各自業務。這種分業經營模式，一是不利于理財師向客戶提供涵蓋儲蓄、投資、保障等功能的綜合金融服務;二是不利于培養出全面的理財規劃師，這都將制約我國理財行業的發展。
（5）社會誠信缺失，不利于理財行業發展
在進行理財規劃時，客戶要充分信任理財師，并告知其自己及家庭的財務、生活等信息，同時理財規劃師也要忠誠于客戶，替客戶保密。據一項調查統計，在我國對理財業務有了解的人僅占6.5%，信任個人理財或已經委托做個人理財的人數不到2%，可見，社會誠信的缺失也在某種程度上阻礙了我國第三方理財的發展，并導致我國理財規劃行業發展畸形，即理財規劃師多是為客戶提供單項投資產品的理財服務，而非理財規劃服務。
四、中國理財規劃師的發展方向
從以上的分析中可以看到，雖然理財規劃師在中國的需求存在巨大缺口，但目前理財規劃師主要的就業渠道是銀行、保險等金融機構，而非第三方機構，客戶與理財師之間缺乏信任;且后續缺少系統培訓和金融業分業經營模式也使得理財規劃師的發展不夠全面。因此，我們應在借鑒發達國家成熟經驗的同時，找出適合本國國情的理財規劃發展的可行之路。
1、有梯度地培養理財規劃專業人才，全面滿足市場需求
目前，無論是銀行、保險等金融機構，還是第三方機構;無論是普通百姓，還是富裕階層，或多或少都需要理財服務，但不同機構、不同人群需要獲得的理財服務水平是存在差異的，因此我們應通過不同途徑有梯度地培養理財規劃專業人才，以滿足不同群體的需求。
（1）加大銀行、保險等金融機構專業人員的培訓力度
介于目前市場上很多金融機構所雇傭的基層理財工作人員并無相關從業資格，可以考慮金融機構內部開展與理財規劃考試相關的培訓，鼓勵員工考取職業資格，提升員工職業素養，更好地為企業和客戶服務。培訓費用可考慮向政府相關部門申請扶植經費，也可考慮與員工達成某種協議。
（2）加大高素質綜合型專業理財人士培養力度
中國正處于人均GDP由1000美元向3000美元過渡的階段，客戶對私人理財顧問、第三方理財等高端理財服務的需求迅速增加。政府及企業應加大對高級理財師的培養力度，促進第三方理財的良性發展，使得更多的高素質綜合型專業理財人士能夠獨立客觀地為客戶提高優質的理財服務。
（3）建立健全后續培訓和年檢機制
為了能夠適應金融市場的快速發展，滿足客戶的多樣需求，有關部門應建立健全認證后的繼續教育及年檢制度，就像是會計師一樣，加強對已有資質的從業人員的后續專業培訓，已保持或是提升理財師的職業水準。
2、促進第三方理財的良性發展，加快完善理財市場
在國外，理財規劃師多就職于第三方理財公司，這既有利于理財師為客戶提供獨立、客觀的理財規劃服務，也有利于理財師自身的職業發展。
（1）政府應鼓勵第三方理財的良性發展
第三方理財較之其他金融機構理財有著明顯優勢，因第三方是獨立于銀行、保險等機構，為客戶提供客觀公正的理財服務，制定綜合的理財方案。政府應以客戶的利益為重鼓勵第三方理財的良性發展，當然也要制定嚴格的監管制度來有效監管第三方理財公司。
許多外國政府都鼓勵本國第三方理財的發展，如英國早在1988年就規定保險理財顧問服務只能采取兩種形式：一是隸屬單一保險公司;二是提供獨立第三方服務，并且第三方獨立理財顧問會受金融服務監管當局嚴格的管理。
（2）混業經營為第三方理財及理財規劃師的發展提供更為廣闊的平臺
我國金融業現階段采取的是分業監管體制，這種體制對于金融尚不發達的我國是起到了積極和保護的作用的，但伴隨經濟全球化及金融自由化的發展，混業經營勢在必行。從我國推進混業經營試點工作開始，2006年多家保險公司參股銀行，商業銀行設立基金公司，金融業已由嚴格的分業經營階段向“交叉經營”階段過渡。隨著我國混業經營改革的不斷深入，第三方理財公司和理財規劃師將得到更為廣闊的發展平臺。
（3）第三方理財企業應積極培養綜合性的理財服務人員
目前我國理財從業人員多數只對單一領域具有一定的理財經驗，包括一些有資質的理財規劃師也缺乏綜合理財能力，因此“第三方”企業內部可以通過以老帶新，或是走出去的方式，讓年輕人員盡快成長起來，提高員工素質，壯大企業實力。
同時，還應注重培養企業內的團隊意識，因為理財規劃服務若在一對一服務的基礎上能夠開展團隊作戰的話，就可以通過一個專業理財組為客戶提供更有效的理財服務，也可以更好地開創企業的未來。
3、建立健全法律法規制度，形成講誠信的理財市場
社會誠信的缺失，究其本質應是從業者職業道德的缺乏，即經濟學中所說的“道德風險”。
道德風險是指交易雙方由于信息不對稱，其中一方在最大限度地增進自身效用的同時做出不利于他人的行動。上海財經大學教師何韌認為：“正是因為欠缺法律約束，受托方也就是理財機構很有可能利用專業技術和信息的優勢侵害投資者的利益?！笨梢?，若想消除道德風險，樹立社會誠信，最有效的辦法是建立健全法律法規制度。
這方面美國應該說是個很好的借鑒對象，比如在立法方面應注重金融機構的自主、公平競爭和利益最大化等價值目標，不過分強調金融市場整體安全;比如在監督方面應完善金融業的監督機制，明確監管范圍、具體監管內容、強化監管手段;再比如在防止信息不對稱方面，完善金融機構控制度和信息披露方面的法律法規;等等。通過完善法律法規制度能夠有效地保護金融市場參與主體的合法利益，而這正是理財規劃行業有序發展不可或缺的條件。
五、結論
綜上所述，理財規劃師在中國雖屬新興職業，但隨著經濟改革的不斷深化，金融市場的不斷完善，以及企業自身的不斷進步，理財規劃師在我國一定會得到廣大家庭和個人的認可，并將會積極幫助國人增加財富、提高生活水平，同時也將進一步發展和完善我國金融市場。
參考文獻：
[1]勞動和社會保障部中國就業培訓技術指導中心.理財規劃師基礎知識（第五版）.中國財政經濟出版社，2013年1月.
[2]邊智群.理財學.中國金融出版社，2006年08月.
[3]朱海滔.理財規劃師：職場稀缺的“金”設計師.勞工保障世界，2012年01期.
姜嵐
職務
交通銀行北京分行私人金融業務部副高級經理
推薦理由
具有10年銀行從業經驗，致力于家庭理財和財務規劃方法研究，建立了風險評估、理財規劃、組合投資等一整套家庭理財方法和體系
全能、權威、賺錢……當理財規劃師被冠以這些詞匯的時候，當行業熱度急速高漲的時候，理財規劃師的門檻之外，有人駐足觀看，有人唏噓不已，但更多人躍躍欲試，翹首以盼。
理財規劃師到底是如何工作的?作為局內人，他們是怎樣看待目前的市場的?讓我們緊隨交通銀行北京分行私人金融業務部副高級經理姜嵐，揭開職業神秘面紗，解讀職業內涵，從理財規劃師的視角，審視理財市場的發展。
順其自然的入行
與一位資深的理財規劃師對坐，我們的談話自然會從姜嵐先生的入行經歷談起。與其他人不同的是，面前的這位理財師既沒有豐富的跳槽經歷，也沒有奪目海外背景，而是圍繞著身邊的客戶，踏踏實實一路風雨地走過來。“也許是客戶幫我選擇了這條路，”他做笑著，“我們是為客戶服務的，客戶的需求多、變化快、覆蓋面廣，你就需要不斷地汲取知識，這種力量是相互的，客戶認可你，你會更有動力，從服務人員到理財師，我覺得沒有一個明確的界限，順其自然地就走到今天了。”
理財這個行業，經過多年醞釀，終于在2004這個被業內習慣稱之為“理財元年”的歷史時刻破土而出。老百姓蟄伏已久的理財需求，在嘗到基金等產品帶來的“甜頭”之后，如雨后春筍般迅速增長，對專業人士的需求也隨之攀升。大衛?李嘉圖的比較經濟學早已告訴我們，只有專業的人來做專業的事，效益與效率才是最高。姜嵐見證了人們經濟生活的關鍵詞由“儲蓄”向“理財”蛻變的過程，而當自己所在的銀行成立理財專門機構以實現市場對接的時候，姜嵐的工作終于“名副其實”。
姜嵐并沒有過多透露在自我充電上吸收了怎樣的精華與能量，卻以溢于言表的滿足感詮釋了自己對這一行業由衷的熱愛，“有挑戰性”、“有意思”不經意地掛在嘴邊。而10年的歷練，讓他業已諳熟業內經緯并形成了深厚的積淀。
發育欠佳的市場
“目前的理財規劃師培訓市場還不是很規范，培訓機構多、名目多，良莠不齊，亟待整合?！闭勑︼L生的姜嵐在談到理財師培訓市場的時候，輕輕地皺了一下眉，流露出一絲擔憂。“目前國內有關個人理財方面的概念很多，但是諸如個人理財、理財規劃、個人財務規劃等概念，目前還未形成共識。致使很多金融企業、銷售機構在宣傳中把理財的概念狹隘化、簡單化，使消費者誤解。理財規劃師應該是通過分析客戶生活和財務現狀，制定可行的理財方案，是著眼于客戶的中長期生活目標而提供的綜合金融服務。目前國內市場存在一個誤區，把理財規劃師簡單理解為投資或者投機顧問。哪只股票賺錢，哪個基金收益率高，這是新客戶最常問的問題，也反映出他們對理財規劃師職責的曲解。理財規劃師應該是一條線，由投資、保障、退休等等領域連接起來的線，所以理財師的壓力很大，因為我們提供的方案是長期的，是要跟隨和影響客戶一生的?！苯獚谷缡钦f。
多年致力于家庭理財和財務規劃的研究，姜嵐列舉了國外理財規劃師制度中值得借鑒的地方。國外大約90％以上的理財規劃師都具有其他相關領域的職業資格，也就是說除了掌握規劃方面的知識之外，更多的是以會計師、證券分析師等某種具體的專業身份深入到規劃中的，而理財規劃師資格是建立在這些專業基礎之上的。姜嵐認為，目前的傭金制與理財規劃師的職業特征并不匹配。“客戶應該是我們的老板，我們的主要收入應該是他們支付的咨詢費而不是企業給我們的工資，但目前無論是客戶還是企業，都還無法接受咨詢費的存在。進而，與銷售掛鉤的傭金制度影響了理財師的立場，也決定了其銷售導向。”
理財規劃師行業的規范和發展，還需要國家有關部門的成功引導和人們理財意識的轉變。比如說注冊會計師，從資格的獲得、社會價值的體現、在企業鏈中的作用、簽字權的確認、工作職責等都已經形成了完整的、成熟的循環，而理財規劃師目前還沒有獨立的行業載體，沒有國家認可的剛性需求。“理財規劃師行業方興未艾，目前的狀況，更多的還是因為市場的發育程度欠佳，不過，隨著我國經濟發展與理財文化的普及，一切都會好起來的?！睂τ谧约哼@個行業的未來，他顯然信心滿懷。
雙面“嬗變”的風格
初識姜嵐，舉手投足間流露著一種儒雅，卻不曾想他竟有著一顆渴望冒險的心?！吧钪形业耐顿Y風格是很激進的?！彼@樣評價自己，“我經常把雞蛋都放在一個籃子中，因為對于有限的資金來講，分散投資也就意味著將收益同時分散。當然，在任何情況下，留足生活備用金都是最基本的前提?！?/p>
在問及上述投資策略是對自己投資能力的自信還是性格使然時，姜嵐想了一下說：“雙重產物吧，自信讓我敢于冒險，性格讓我能夠承受冒險帶來的后果。理財規劃師是一個知識面較泛的職業，我目前還無法做到對所有投資領域都面面俱到的深入了解，但對熟悉的投資品種和領域，我還是有一些自己的看法和觀點的?！?/p>
說到工作，他的風格就來了個180度的轉變。他反復強調穩健?！耙驗樾畔⒉粚ΨQ，客戶的性格、財務狀況等等你一無所知，所以你首先要了解客戶的家庭資產背景、風險承受能力以及理財需求等情況，分析透徹后再給客戶提出合理的建議。很多時候客戶自己的想法也很矛盾，一方面想要高收益，另一方面還不想承受高風險，這時往往不能太冒進，我更多地會建議他穩健一些?！?/p>
生活中，穩健當中有激進；職業中，穩健為主，攻防兼顧。當同一個人能夠在兩種理財風格間游刃有余地自然轉身，一種職業的責任感便躍然而出。
語重心長的箴言
關鍵詞：通識課程；投資與理財；建設；開發
中圖分類號：G640 文獻標識碼：A
《國家中長期教育改革和發展規劃綱要（2010-2020）》指出：“要著力培養信念執著、品德優良、知識豐富、本領過硬的高素質專門人才和創新人才”，當前，國內對通識教育的概念論述可謂“見仁見智”，目前，理論界比較認可的是李曼麗博士對通識教育的概念表述。她采用馬克斯-韋伯的（理想類型）的界定方法，對通識教育的內涵從性質、目的、內容三個方面進行了界定。 從性質上說，它是高等教育的組成部分，是所有大學生都應接受的非專業性教育；從目的上說，它旨在培養積極參與社會生活的、有社會責任感的、全面發展的社會的人和國家的公民；從內容上說，它是一種廣泛的、非專業性的、非功利性的基本知識、技能和態度的教育。
隨著經濟和金融業的迅速發展，投資與理財得以廣泛興起，理財規劃必將成為經濟金融界的熱門話題?！锻顿Y與理財》通識課程是投資理財專業必修的核心專業課，課程著重于專業技能實訓，以經濟發展所需要的應用型人才為培養目標，在廣泛市場調研的基礎上，確定本專業學生畢業的初始崗位為銀行、證券、保險、投資公司等行業的客戶經理、理財規劃師助理等一線理財工作。課程要求學生能熟悉各種理財工具的特點及風險收益關系，能綜合運用各種理財工具，為目標客戶設計出理財方案打下良好的基礎。通過工作任務的仿真操作，提高學生的學習興趣，掌握學生對理財工具的運用能力從而提高理財規劃能力。以學生為本，注重“教”與“學”的互動。通過選用典型活動項目，由教師提出要求或示范，組織學生進行活動，讓學生在活動中樹立責任意識，增強團隊的合作精神，掌握本課程的職業能力 職業情景的創設，以多媒體、實訓和案例分析等方法提高學生解決和處理實際問題的綜合職業能力 。
一、課程性質與作用
投資與理財是一項綜合性、專業性很強工作，投資與理財畢業生必需學習證券、金融、保險等綜合理論知識，掌握各種金融理財產品，熟悉理財服務的基本規范和流程，并熟練運用理財技巧。在建立基于崗位職業能力培養的課程體系中，《投資與理財》課程起著十分重要的作用。本課程在教學過程中，緊密圍繞工作任務和任職要求組織教學內容，努力形成“教、學、做”一體化課程，在推進案例分析和項目化教學的同時，將國家助理理財規劃師職業能力知識要求融入課程教學，為培養學生崗位能力和職業素養起重要支撐作用。本課程開設是在學生學習相關專業基礎課程進行的?！锻顿Y與理財》課程的學習為學生理財職業能力的培養和后續頂崗實習打下堅實的基礎，課程開設與前后課程連接恰當。
二、設計的理念與思路
《投資與理財》課程設計以培養學生提供理財咨詢、制定理財方案等職業能力為重點，滿足一線崗位專業素質需要為目的，通過與行業合作，開發和設計課程內容，教學內容和職業資格考試緊密融合，注重學生實務操作能力訓練，著力培養學生崗位素質能力和要求。主要理念和思路如下：
（一）以理財職業能力培養為重點
本課程設計以完成理財規劃工作為導向，將理財規劃師崗位工作分解為若干工作項目，根據工作項目確定學習項目，在各個項目中以職業能力形成為依據選擇學習領域，設計學生情境。學習項目和學習情境設計以崗位的基本素質、基本業務、基本規范和基本操作要求進行，突出一線崗位的職業能力的訓練，同時將職業資格證書對知識、能力和素質的要求分解融合到所選的理論知識中，做到“課證融合”。通過設計市場調查、情景模擬、角色互換等實訓練習，結合案例分析，培養學生勝任一線理財崗位的職業能力和素質。
（二）與企業合作進行基于工作過程課程開發和設計
根據高職[16號文件]要求，在課程設計中，從課程標準的制定到項目課程方案設計及課件的制作，均需進行充分的市場調查，邀請行業專家、技術能手參與討論分析，參考行業培訓標準和理財規劃師做業規范，共同開發《投資與理財》課程。通過校企合作，校內外實訓基地建設，采用校內模仿、工學交替等形式，充分開發學習資源，給學生提供豐富的實踐機會。教學評價采用過程評價和結果評價相結合，重點考核學生崗位職業能力和素質。
（三）課程設計體現職業教育的職業性、開放性和實踐性要求
課程圍繞一線理財及理財規劃師崗位能力設計，以工作過程為導向，采用項目化教學，精心設計學習情境，教學內容安排緊密圍繞工作內容和崗位任職能力展開。通過實時的經濟時訊、依托國內外證券市場、經濟、金融市場以及校內實訓室模擬軟件的綜合應用，為學生學習創造接近真實的的工作任務、工作流程氛圍，體現課程的職業性、開放性和實踐性。
三、課程目標
（一）知識目標
通過學習掌握現金規劃、消費支出規劃、融資規劃、保險規劃、投資規劃、教育規劃、退休規劃、遺產規劃、稅收籌劃等方面理論知識和實務操作。
（二）能力目標
具備現金需求分析、現金規劃方案制定的能力；具備制訂住房消費方案、汽車消費方案、消費信貸方案的能力；具備分析客戶教育需求、制訂教育規劃方案的能力；具備風險管理和保險規劃、提供保險咨詢服務的能力；具備收集客戶資料、投資規劃、提供各項投資咨詢服務的能力；具備退休養老規劃、分析需求、制訂方案、咨詢服務的能力；具備財產分配和傳承客戶狀況分析、財產分配方案制訂、咨詢服務能力；具備分析客戶納稅狀況、制訂稅收籌劃方案的能力；具備完成客戶的財務分析報告、綜合制訂各分項理財規劃具體方案的力。
（三）素質目標
通過本課程的學習，學生應掌握個人理財的一般原則，熟悉和靈活運用各種理財工具，為以后的個人理財規劃和職業生涯規劃提供堅實的基礎。在些基礎上，能根據客戶的不同情況，綜合考慮各種經濟因素，制定出合理的個人理財規劃方案，實現人生各階段的目標和理想。
四、課程重點與難點
（一）課程教學重點
與客戶面談溝通，建立合作關系的技巧；家庭財務信息收集、填寫；客戶住房目標設計、還貨報表編制；教育目標的確定、編制教育投資；保險方案書制定；養老金籌劃方案編寫；養老金籌劃方案編寫；投資工具的選擇、投資組合方案配置；避稅方案設計；理財規劃方案執行等。
（二）課程教學難點
理財合同的設計、簽訂；具備誠信意識、法律意識；貸款還款方法比較、住房選擇；教育投資計算；人險、壽險、財險的知識；養老需求分析、社會保障及法律知識運用；金融產品分析、收益率計算、投資組合；個人所得稅計算、應納稅額計算；理財報告撰寫等。
四、教學內容的組織與安排
（一）以理財服務工作過程為基礎，整合序化教學內容
理財工作過程分為：建立客戶關系――收集客戶信息――財務分析評價――制定理財方案――實施理財方案――跟蹤理財服務等組成。按工作過程整合序化教學內容為：熟悉理財基本工作業務流程和要求―提供簡單理財服務―提供綜合理財服務。將理論知識講解、業務流程操作融入到各項目中，采用教學做一體化、理實一體化的教學方式，體現課程安排的職業性、實踐性和開放性。
（二）按理財規劃工作內容設計學習情境
將理財規劃工作內容根據工作過程的需要整合到各學習情境中，在綜合實訓室，采用與工作過程高度仿真的模擬訓練，邊學邊練，實現教學做一體化。
（三）強化四個環節的工作
崗位認識，通過校外實習基地參觀、交流感受崗位的工作流程、工作能力要求、崗位知識要求、崗位素質要求；校內實踐教學，通過校內模擬仿真系統，進行基于工作過程訓練，培養職業崗位能力；社會實踐，通過假期安排學生到用人單位實習，了解產品，服務社會；頂崗實習，通過半年頂崗實習，實現工作真實體驗。
五、教學模式的設計與創新
在教學模式的設計和創新方面，本課程積極探索“工學交替”、“任務驅動”、“項目導向”、“理實一體化”的教學模式，將工作過程中所需知識、技能、標準為載體，利用校內模擬實習基地培養學生核心專業能力，將理論課和實踐課有機結合起來，達到理論教學與實踐教學一體化。
（一）“工學交替”
利用校內實訓環境，結合理財軟件應用，讓學生體驗《個人理財規劃》的基本流程和實務操作，從而實現學生綜合能力。學生在實訓環境下不僅消化理論課堂知識，同時，對工作崗位有一個基本認識。
（二）“任務驅動”
以理財實際業務為主題單元載體設置學習情境，在進行教學設計的同時將知識、技能有整合排序，以各項目驅動任務，實現理論與實踐一體化。學生以理財規劃任務承擔者的角色完成課程的理論學習和技能訓練，最后又以綜合實訓來考核學生的專業技能和能力水平。在“任務驅動”下，學生在職業情境中學習，職業能力將得到真實提升。
（三）“項目導向”
結合崗位能力要求提出項目內容，由主講老師引導學生提出問題，分析問題，并解決問題，從而激發學生濃厚學習興趣，從而提高學生分析和解決問題能力。
（四）“理實一體化”
將理論教學與實踐教學一體化，融“教、學、做”一體化，讓學生邊學邊練。借助多媒體設備、PPT課件、專業教學軟件進行理論講解，然后通過分組進行實訓操作。多媒體的強大演示功能和老師的現場操作與分組實訓的結合從而實現“互動式教學”。從而讓學生達到感性和理性認識的統一。
六、實踐教學條件的建設與使用
（一）校內實訓設備與實訓環境
名稱：投資與理財綜合實訓室
條件：配置電腦50臺，其中教師機1臺，服務器1臺，學生用機50臺。內部組建局域網，與校園網互通。服務器安裝有智管財務管理軟件、用友財務軟件、OFFICE軟件、世華財訊金融系統及操作系統等軟件滿足專業教學。
功能：為投資與理財專業學生提供教學平臺和模擬實訓平臺。理財規劃、投資咨詢、財務核算等。
實訓項目：證券投資、期貨實務、理財規劃方案設計、理財軟件綜合應用等。
（二）校外實習基地的建設與利用
實訓功能：實地考察、見習和頂崗實習。
實訓項目：現金規劃、消費支出規劃、教育規劃、理財規劃、投資咨詢等。
參考文獻：
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